有客户说特别想全面了解美国人寿保险涉及的具体税种，为了满足客户的愿望，今天整理这篇文章分享给大家。

保单的基础费用，当我们签署了保单支付了保费时，保险公司会从收到的保费中扣除税。

首先，我们用来缴纳保费的钱来源于自己的税后所得，当我们用税后的这笔钱以保费的形式支付给人寿保险公司后，保险公司在收到该笔保费时，都要从中扣除一定的费用，这费用中就包括了各州征收的保险税，该税是强制征收的，美国所有的人寿保险公司都要交，各州税率不同，并且各个保险公司的费率和计算方法也不同。

人寿保险账户内的现金值增值部分，在满足一定的前提前条件，免个人收入税，免资本利得税。

通常情况下，我们使用保单中的现金价值采用支取本金的方式或/和贷款的方式，前面提到，我们用于支付人寿保险的保费是已纳过税的，换言之，人寿保险账户内现金价值的本金是税后的，我们只需考虑现金价值的增值部分是否产生税负，因为我们使用的是贷款，不是收入，所以没有个人收入税。此外，贷款利率很低，可以忽略不计。

我们能不受约束地提领保单中的现金价值吗？

答案：不能。如果保单现金价值的增长赶不上投保人的提取金额和保险公司的成本费用，那么现金价值就会入不敷出，保单就断保了，换言之，保单提前终止。这份保单实质用于投资，而不是用于保险，因为保单并未发挥保险的功能。此时，投保人将面临缴纳资本利得税，还有可能面临一定的罚款。

我们为了省税能无限制地往保单里放钱吗？

答案：不能。根据根据美国联邦税法7702条款及相关法案规定，人寿保单需要经过测试，限定投保人缴纳的年保费上限和总保费上限。如果保费超过了上限，保单就被定义为MEC，从而触发税务问题。一旦成为MEC保单，那么我们从保单中取出的所有钱都需要缴纳收入税，包括通过借款方式取得的贷款。

保单的身故赔付，遗产税

遗产税和个人收入税是两个并列平行的税种，如果缴纳了遗产税，那么肯定不用再缴纳个人收入税了。关于人寿保单涉及到的遗产税，我们粗略地分为以下两种情况：

非美国公民或非绿卡持有人购买的美国人寿保险：

不论受益人的身份，只要投保人为非美国公民或非绿卡持有人，那么身故赔付不用缴纳遗产税。

美国公民或绿卡持有人购买的美国人寿保险：

受益人获得的身故理赔额加上所有其它遗产，在遗产税免税额之内的免税，超出免税额的部分需缴纳遗产税。2020年遗产免税额为1158万美元，超出部分按累进制交税。我们可以通过设立不可撤销寿险信托或者更换保单持有人，合法规避保单超出免税部分的遗产税。

上面大致的两种情况，都是投保人和受保人为同一个人，如果是不同的人，则涉及的税务有别于上述。