随着2025年新的税季的到来，税务检查的最佳时机也随之而来。对个人或企业来说，税务检查不仅可以避免年底税务冲击，还能够为来年实现减税做足准备。通过合理规划和及时调整，不仅能更好地管理年度税务责任，还能为未来的税收节省打下坚实基础。今天我们就来讲讲在年中税务检查中需要关注的关键事项，帮助您为来年的税务申报做好万全准备。

1. 整理账目，确保有据可查

准确且有条理的账目是税务检查的基础。妥善保存所有收入记录和扣除费用的凭证，有助于确保您在准备税务申报表时清晰、准确。特别是涉及地址更改、法定姓名变更等情况，务必及时通知国税局和相关机构，以确保所有信息同步更新。此外，创建或登录个人 IRS 在线账户，能方便您查看联邦税务记录、管理通信偏好及在线支付等功能。

2. 检查薪资税预扣，避免年底惊吓

核对工资单，确保工资税的预扣金额合适。生活中的重大变化如结婚、离婚、生育、购房或收入变化，都会直接影响税收负担。IRS 提供的税收预扣估算器可以帮助您评估所得税、抵免、调整和扣除情况。如果发现预扣税额有误，估算器会提供相应说明，您可以通过提交新的 W-4 表格来调整预扣金额。切记，失业收入、零工经济收入、虚拟货币等也需要纳税。

3. 非工资收入需按季度缴纳预估税

如果您有自雇收入、投资收入、应税社会保障福利或养老金等收入，务必注意按季度缴纳预估税。通过 IRS 在线账户支付预估税款可以确保您按时缴纳，避免滞纳金及其他处罚。

4. 审查并优化退休金供款

年中是审查和调整退休计划供款的好时机，检查您的 401(k) 和个人退休账户（IRA）供款情况。通过增加税前供款，可以有效减少当年应税收入，为来年实现税收节省提供空间。确保您最大化利用这些退休账户的税收优惠政策。

5. 更新健康保险市场保费变化

如果您通过《平价医疗法案》购买健康保险，年中也是检查家庭收入或资格变化的好时机。无论是家庭收入的增减，还是家庭成员变化如新生儿、婚姻状况变动，都会影响保费税收抵免（PTC）。及时报告这些变化，确保保费与实际情况相符，避免不必要的税务负担。

6. 规划健康灵活支出账户 (FSA)

检查 FSA 账户余额，并规划如何使用剩余的资金。FSA 是将部分税前收入用于医疗、牙科和视力费用的有效工具，虽然部分余额可以转至下一年，但大多数情况下属于“用完即止”的规则。因此，合理安排下半年的开支计划，确保资金得到充分利用，避免损失。

年中税务检查不仅是梳理年度税务事项的好时机，更是为来年实现税务优化的战略性步骤。通过系统检查收入、扣除、预扣税及各类退休和健康计划供款，您不仅能够避免年底突发的税务问题，还能更好地为来年做好减税准备。抓住这一关键节点，合理规划财务，将为您的税务合规和减税策略带来显著的长期收益。如果您需要帮助，请欢迎致电我们的会计事务所。