随着2025年报税季的继续，美国国税局鼓励纳税人做好必要的准备，并了解可能影响其2024年税表的重大变化。
如何提交准确税表
提交《表格1040，美国个人所得税表》或 《表格1040-SR，美国老年人税表》（英文）的截止日期为2025年4月15日。纳税人为避免错误和处理延迟，应在收到所有必要的税务文件之后提交。纳税人应仔细检查文件是否有不准确或信息缺失的情况。如果出现问题，他们应立即联系雇主或付款人（英文）要求更正。
国税局建议纳税人创建一个国税局在线帐户，该帐户可以安全地访问其税务信息，包括付款历史记录、税务记录和其它关键信息。维护以电子方式整理的税务文件可以简化完整、准确的税表的准备工作，并可能有助于识别被忽视的扣除或抵免。
纳税人拥有的个人报税识别号码或ITIN如果已过期，可能需要更新。不过，国税局可以接受快过期或已过期ITIN的税表，但这可能会导致处理延迟。
2024 纳税年度附加子女减税优惠的更新
每个符合条件的子女的附加子女减税优惠 (ACTC) 最高金额已增加至1,700美元。波多黎各真正居民不再需要拥有三个或更多合格子女才有资格申请附加子女减税优惠。如果波多黎各的真正居民有一名或多名符合资格的子女，他们可能有资格申请附加子女减税优惠。
对于正确申报了附加子女减税优惠的税表，国税局无法在2025年2月中旬之前发放退税。此时间范围适用于整笔退税，而不仅仅是与附加子女减税优惠相关的部分。2024纳税年度的其它变化
标准扣除额增加。2024年，所有申报人的标准扣除额均已增加。金额为：
单身或已婚单独申报 — 14,600美元。
户主 — 21,900美元。
已婚联合申报或符合资格的在世配偶 — 29,200美元。
子女税优惠增强。有资格获得子女税优惠的纳税人不应等待提交2024年税表。如果未来国会更改子女税优惠指南，国税局将自动针对已报税的人进行调整。符合资格的纳税人无需采取额外行动。
根据现行法律，对于2024纳税年度，目前适用以下规定：
每个符合条件的子女的子女税优惠初始金额为2,000美元。如果调整后总收入 (AGI) 收入超过200,000美元（联合申报则为400,000美元），则优惠金额开始逐步撤销。到2024年底，子女必须未满17岁才能算作符合条件的子女。
低收入家庭福利优惠 (EITC) 的变更。要在2024年没有符合资格的子女的情况下申请低收入家庭福利优惠，纳税人到2024年底必须年满25岁但未满65岁。如果纳税人已婚并提交联合税表，则其中一方配偶在2024年底必须年满25岁但未满65岁。
纳税人可以在附表8812（表格 1040）的说明（英文）中找到有关各种子女税优惠的更多信息。
领养税务优惠。2024年，领养税务优惠和雇主提供的领养福利的排除均为每个合格儿童 16,810美元。如果纳税人的修改后调整后总收入超过252,150美元，则该金额开始逐步撤销；如果修改后调整后总收入为292,150美元或以上，则完全撤销。如需了解更多信息，请参阅 8839 表格、8839表格说明（英文） PDF。
清洁车辆抵免。清洁车辆抵免在表格 8936 和附表 3（表格 1040）第 6f 行中进行申报。如需了解更多信息，请参阅《表格 8936，清洁车辆抵免》（英文）。二手清洁车辆抵免。此抵免适用于2022年之后购买并投入使用的二手清洁车辆。有关更多信息，请参阅《表格8936，清洁车辆抵免》（英文）。
有关2024年纳税年度的这些以及其它抵免和扣除变更的更多信息，请参阅《第17号出版物，您的联邦所得税（针对个人）》，纳税人指南。
IRA 缴款限额提高
从2024年开始，IRA缴款限额从上一年的6,500美元（50 岁或以上个人为7,500美元）增至7,000美元（50岁或以上个人为8,000美元）。
2024纳税年度的1099-K申报要求已发生变化2024 年的申报门槛已更改。第三方结算组织 (TPSO)（也称为支付应用程序和在线市场）现在需要在 2024 年交易总支付金额超过 5,000 美元时报告交易。国税局已发布通知 2024-85（英文），为TPSO提供过渡期宽限。要了解该怎么做，纳税人应熟悉1099-K表格。
免费报税选项
国税局Free File, 仅通过IRS.gov提供，为符合条件的纳税人提供免费使用的品牌税务准备软件包。一些Free File产品还提供免费的州税表准备。软件会为您完成查找扣除、抵免和豁免的所有工作。能够自己准备税表的纳税人，无论收入如何，都可以使用免费报税可填写式表格（英文）通过邮寄或在线提交税表。
Direct File是纳税人可以直接、安全地免费在线向国税局提交联邦税表的一种选择。Direct File是参与州纳税人的一种报税选项，这些纳税人的税表相对简单，仅报告某些类型的收入并申报某些抵免和扣除。请访问国税局Direct File（英文）以查找更多信息，包括已加入的州列表的更新以及 Direct File 在2024纳税年度的服务中添加的新税务情况。MilTax 是由国防部向军人社区提供的免费税务资源。没有收入限制。
MilTax包括税务准备和电子申报软件、税务顾问的个性化支持以及有关报税的最新信息。它旨在解决军队生活的实际问题，包括部署、战斗和训练工资、住房和租金以及多州申报。符合条件的纳税人（英文）可以使用MilTax以电子方式免费提交联邦税表和最多三份州税表。
VITA和TCE。国税局的免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 项目为符合条件的个人提供免费的基本税表准备。要查找距离您最近的 VITA 或 TCE 站点，请使用 VITA 定位工具（英文）或致电 800-906-9887。
有关2024年纳税年度所有这些和其他变化的综合信息，请参阅《第 17 号出版物，您的联邦所得税（针对个人）》、纳税人指南和 IRS.gov。
据报道，你肯定已经来到工作岗位，有人大喊“振作起来，离退休还有一天”，对吧？好吧，我们有个坏消息……从2025年开始，美国的完全退休 (FRA) 年龄将发生变化。
根据社会保障局 (SSA) 的新规定，只有1960年之前出生的人才能退休，并享受100%的福利，不会减少。对于1960年或以后出生的人，退休年龄将提高到67岁，这将直接影响数百万美国人的退休计划。
2025年您什么时候可以退休？
正如我们所说，如果你出生于1959年之前，2025年是你的退休年份，你将能够在66.8岁时退休，恭喜你，因为你期待已久的自由就在眼前。但是……对于1959年之后出生的人来说，事情并非如此美好。1960年之后出生的人必须等到67岁才能收到全额付款，如果他们希望提前退休，他们将无法收到全额付款……换句话说，如果你出生于1960年，你将在2027年年满67岁，并能够领取100%的福利。
不过，还是有一些新情况，我们将通过一个例子告诉你——想象一下1959年2月出生的约翰，他的法定退休年龄是66.8岁，对吧？那正是他能拿到100%福利的时候。到目前为止，一切顺利。但是，如果约翰希望早点退休，例如在62岁时，他的退休支票将永远减少，每月最多减少30%。
另一方面，如果约翰认为他有精力继续工作到70岁，他的月供将增加30%。这种发展导致许多人重新考虑是否值得在66.8岁或67岁退休，或者是否更值得再等一段时间以获得更多的钱。
提前退休值得吗？如果你出生于1960年以后，则从67岁开始，不会有任何减免。对于退休后仍在工作的人来说，好消息是，你赚取的任何额外收入都不会减少你的福利。您可以提前最多4个月向社会保障局申请福利，因此您可以通过访问官方 SSA 网站抢占先机（但请确保您满足所有要求！！）对于失去配偶的人，最早可在60岁申请遗属津贴，如果是残障人士，甚至可以在50岁申请。而到了65岁，还有一项重大福利：医疗保险，涵盖住院（A部分）和看病（B部分）。所以，至少就健康而言，年满65岁并不算太糟糕。值得规划，安心享受这个新阶段！如果我想提前退休，需要花多少钱？
在达到完全退休年龄之前的前36个月，每提前一个月领取福利，福利就会减少约0.55%。此后，每月将减少0.42%。例如，1960年出生的人如果选择在62岁退休，将提前5年开始领取福利，这意味着他们的每月支付将永久减少30%。提前退休的成本很高，但对于一些人来说，拥有更多自由时间和享受更多生活可能仍然是值得的。
退休人员税率最低的州
在美国的一些州，退休人员可以通过减税来保留更多的钱，具体如下：
伊利诺伊州（养老金收入、401（k）和社会保障福利无州税）
爱荷华州（从55岁开始，居民从401（k）账户、IRA和社会保障中提取的款项无需缴纳州税）
密西西比州（退休收入免征州税）
宾夕法尼亚州（虽然就业收入要征税，但养老金、401（k）和社会保障不征税）
