大约三分之二的美国人每年会收到税收退税，但从2025年开始，一项税收退税选项将不再提供——即“税时储蓄债券”计划。该计划于今年到期，不再可用。过去，纳税人可以将他们的税收退税转化为纸质I类债券，但这一选择将不再继续。
税时储蓄债券计划如何运作？
“税时储蓄债券计划旨在鼓励低收入纳税人通过将退税转化为I类储蓄债券来储蓄，简化这一过程以使他们轻松投资，”沃尔特·克鲁威尔税务和会计部门的首席分析师马克·卢斯科姆（Mark Luscombe）解释道。
该计划于2010年推出，旨在让纳税人通过税收退税获得一定的回报，并且不需要过多的努力就能将退税转化为投资。额外的利息可以积累，帮助纳税人朝着长期财务目标迈进。这个计划也是最后一个可以通过纸质债券形式接受税收退税的方式。
为何该计划被取消？
最终，取消该计划是因为需求不足且维护成本高。卢斯科姆进一步解释道：“税时储蓄债券计划使用率低，而由于使用不足，运营成本相对较高。纳税人可能会发现，减少税收退税金额，提升每月收入，更能帮助他们提高财务状况。”他还指出：“对于那些将税收退税视为强制储蓄方式的纳税人来说，储蓄债券可能比其他选择如货币市场账户或Roth IRA账户更难拥有和利用，而且没有明显的财务回报。”
取消后的替代方案
虽然该计划已经取消，但如果您符合条件，您仍然会收到税收退税。卢斯科姆解释道：“纳税人仍然可以将税收退税用于电子购买储蓄债券。”
然而，您在收到现金退税时会有更多的选择。投资者可以将税收退税投入股票、加密货币等资产中，潜在地获得比债券更高的回报。同时，纳税人还可以通过TreasuryDirect购买电子储蓄债券。
尽管税时储蓄债券计划的取消减少了一个选择，但投资者依然有多种方式利用税收退税为自己的未来财务提供支持。在金融选择日益多样化的今天，纳税人可以根据自身需求和目标，灵活选择最适合自己的投资方式。
报税时无法支付全部税款，是许多美国人面临的问题；截至2022年，约有1860 万个人纳税人总共拖欠国税局（IRS）3600亿元税款。雅虎财经网站报道，面对无法支付的税款时，为尽量减少罚金与利息，需要在申报截止前采取行动；亦即还是应在4月15日之前报税，或申请延期，将截止日延至10月15日。
无法全额支付税款的5个选择
无法支付全部税款时，还有其他选择；通常最佳选择是直接与IRS合作；但如有资格申请低息个人贷款或年利率暂时为0%的信用卡，也可参考这些选项。
要求短期延迟付款
国税局允许许多无力支付的纳税人申请短期延期，但必须在180天内付清税款。如果欠款少于10万元，可以在线申请短期延迟付款计划。虽然没有设置费，但处理费与利息会持续累计，直到付清余额为止。
取得分期付款协议
如果无法在180天内付清税款，便需签署长期付款计划，也称为IRS分期付款协议，同意在72个月内每月分期支付所欠的税款。纳税人需支付设置费，但如果是在线申请，而不是通过电子邮件或电话，并且每月从银行账户直接扣款，费用会较低。与短期计划一样，付款时处理费与利息会持续累计。如果欠款少于5万，且已提交所有申报表，就可以在线申请；个人欠款超过2.5万，将需以银行直接转账付款。
如果欠款少于1万，并且同意在三年内偿还，长期付款计划多会过关；若欠款在1万至5万，IRS通常会接受协议，不过可能需要提供更多资讯。最低付款额将是所欠的金额除以72。
欠款超过5万者，需要使用9465-FS和433-A表格提交有关收入、支出与资产等数据。
要求暂时延迟缴税
财务若有困难，可要求IRS将帐户归于「目前无法缴税状态」，暂时延迟缴税程序。当提出此要求时，为获得IRS同意无力支付生活费和税款，需提供财务资讯，包括收入、支出及资产。如IRS同意暂停收税，所欠税款不会消失，且利息与罚金会持续累积，未来仍有责任准时缴纳税款。若要申请目前无法缴税的状态，需要打电话给IRS。已收到税务通知者，可拨打通知上所列电话号码，否则个人纳税人应拨打800-829-1040（或文本电话设备 800-829-4059）。
利用妥协要约
确实没有能力全额缴纳税款者，可提出妥协要约（OIC），允许个人以低于全部欠款的金额结清未付税款；但根据IRS的数据，在2023年，仅42%的个人此类请求获得批准。财政部法规只允许三种情况适用妥协要约：税负是否确实存在有疑问；欠款金额超过个人资产与收入，IRS怀疑能收回全部欠款；支付全额欠款会造成经济困难。
使用个人贷款或信用卡付款
如果不想拖欠税款，可以用个人贷款或信用卡来支付税款。这两种方式通常都需要良好的信用评分。不过，IRS付款计划有几个优点。首先，利率（包括罚金）通常比个人贷款和信用卡低。虽然可能有资格申请年利率0%的信用卡，但这只是暂时的。此外，IRS付款计划不会向信用局通报，不会影响信用评分。
