美国人如何规划孩子的教育基金？
导读：当你关注到美国教育基金时，我深信不疑你是一位合格的家长。你对孩子的爱毫无保留、不求回报；你希望你的孩子身心健康、快乐成长；你期盼他们能够接受良好的教育，将来能过上衣食无忧、经济富足的生活。然而，不断上涨的物价，通货膨胀率的上升使得许多家长难以负担孩子的教育。俗话说：孩子是甜蜜的负担。如何甜蜜又不造成负担，就是要做好理财规划。
一、美国教育状况
美国因其扎实的教育资源和科技经济基础，一直是国际留学生的首选。
2018年11月，国际教育协会（Institute of International Education）发布了2018年度Open Doors数据统计报告。报告指出，在2017至2018之间，美国高等学校（colleges and universities）留学人数达到1094792人，相比2016至2017年的美国留学生人数增长了1.48%，占美国总学生人数的5.5%，而中国已经连续9年成为赴美留学生最多的生源国。
与此同时，美国的教育费用也是非常昂贵的。据美国大学理事会(The College Board)的数据显示，过去10年间(2007/2008-2017/2018)全美各州内四年制大学学杂费年平均增长为3.2%，超通货膨胀率。
华盛顿邮报的数据显示美国的公立大学2015-2019年四年的学杂费约为8.1万美金（约2万美金/年），私立大学2015-2019年四年的学杂费约为17.8万美金（约4.5万美金/年）。而每年的增长率分别在2.14%和2.8%不等（数据由过去10年的学费增长率统计得到）。
拿哈佛为例，在2016-2017学年，哈佛大学的学费是43280美元，而如果把住宿费等各种学杂费加在一块儿，要缴63025美元。到2033-2037年四年的大学学杂费分别增加至每年公立学杂费3.3万美金和私立6.5万美金。
二、美国教育金规划
导读：教育费用对于大多数的美国家庭和海外赴美留学的家庭都将是一笔不小的开支，如何规划孩子的教育金也是这些家庭非常关心的问题。美国政府也为此设立了各类的教育基金/助学基金计划，以帮助学生和家庭解决财务负担顺利完成学业。
很多人会误把美国教育基金理解为某一个基金产品，其实不然，教育基金规划是一种理财的观念或者计划，目的是为了孩子接受高等教育而提前准备一笔资金。因为这个目的做的理财规划，不论是储蓄、投资都能称为教育金规划。而在教育金规划上最常见，同时具备税务优势，也最常被用来比较的两类分别是「529储蓄计划」（命名来源于1996年美国税收法第529条）和「红利型的终身寿险」。两者没有绝对的好与坏，更多的则是不是适合家庭的财务需要。
如果按照是否需要提前规划来区分，美国的教育基金计划主要有两类：
一、不需要提前规划，就学时申请
向政府和学校层面申请的教育资助包括有：
1. 联邦、州政府及学校、企业机构提供的奖学金「Scholarships」
2.联邦、州政府及学校助学金「Student Aid」
3. 银行和金融机构提供的学生贷款 「Student Loans」，利率6%。这是仅次于房屋贷款的第二大贷款品种，占了美国家庭债务的11%。接近15000亿（1.5兆）美元，平均每个美国人负担4600多美元。奥巴马政府一年通过学生贷款获利510亿美元，学生成为政府的现金奶牛。
二、需要提前规划
个人家庭的教育储蓄包括有：
1. K2C「Kindergarten to College」Program现金储蓄项目
根据新美国基金会（ New America Foundation）的统计，拥有储蓄账户的孩子上大学的可能性是没有账户的孩子的7倍。 美国州郡建立了从幼儿园到大学的储蓄计划。该计划为幼儿园的儿童提供一个储蓄账户，其中包含第一笔50美元的押金，它可以成为大学学费的12年开端。
小贴士：美国人习惯透支消费，缺乏储蓄意识。2016年69%的美国人存款少于1000美元。因此美国政府鼓励家庭为教育进行储蓄。
2. 529计划「College Savings Account (529 Plan)」
529计划（大学储蓄账户）是一个特定用于高等教育或职业教育费用的储蓄理财账户。各州政府负责制订计划并选择有资质的资产管理公司进行管理。529计划参与者选择适合自己风险偏好的资产组合，将资金投入账户赚取收益。任何赚取的收益只要用于符合教育支出范畴的均无需支付州税或联邦税。但未来必须专款专用，用于教育相关开支，仅包括：学杂费，书本费，学习用品用具等。如果将529计划的资金用于其他用途，则账户增值回报的部分需要缴税且要支付额外10%的罚款。
529计划有两种方式，一种是提前付钱PRE-PAID，一种是自己攒钱投资INVESTMENT。
小贴士：早在2007年，当时还是伊利诺斯州参议员的巴拉克·奥巴马和妻子米歇尔为自己的两个女儿Malia和Sasha分别建立了529大学储蓄计划，并且一次性地存入了惊人的24万美元。随着美股长达八年的牛市，他们的教育基金也水涨船高，支付其大女儿玛利亚读哈佛的学费可以说是绰绰有余。
三、双重保障教育基金
导读：将人寿保险产品用于教育金规划的理财观念，在美国可以追溯很久的历史。人寿保险作为不多的几个免税教育金规划方案之一，提供了灵活性，对冲市场风险，不影响助学金申请等诸多好处。人寿保险产品除了储蓄账户的分红现金积累以外，寿险部分在意外发生时給家庭和孩子提供一笔不菲的赔付，以确保在经济支柱发生意外的时候孩子可以获得足够的资金完成学业。因此称为“双重保障教育基金”。我们通过对比529计划，从5个方面来看人寿保险产品在教育基金规划上优势和适用性。
一、基金计划存入上限
与401k或者IRA账户不同，529计划没有每年的存入上限。但根据不同的计划，联邦法律529计划有一个存入总额的上限，根据各州的不同在20万至50万美金不等（这个金额代表州政府估计的教育相关开支总额，其中也包括研究生院部分）
人寿保险没有供款上限，投保人可以根据自身的情况和需求选择缴纳足够的保费。
二、规划的灵活性
529计划的投资账户资金只能用于子女的教育开支包括学费、书本费、住宿费等有比较严格的限制，如果将投资资金用于其他途径，投资增值的部分会被征税同时征缴10%的罚款；
人寿保险的现金价值累积不仅局限于孩子的教育金上，资金可以灵活使用，比如可以用于子女结婚、购房、创业起始资金等，也可以用于自己将来的退休养老金等。
三、风险性和投资回报
529计划通常投资于共同基金，收益率随市场波动起落，投资回报率根据选取的不同类型基金而不同，通常回报率比较高，但也具有市场风险。若赶到子女即将上大学时529账户处于亏损状态，那也面临尴尬处境。
分红型的终生寿险可以保证保额和现金价值都逐年增长，是一种更稳健的资产配置方式。
四、人寿保险的寿险保障
529计划一定有他的优点，但如果家庭的经济支柱发生什么意外，对于孩子未来的就学和生活肯定会有极大的影响。
人寿保险产品除了储蓄账户的分红现金积累以外，寿险部分在意外发生时給家庭和孩子提供一笔不菲的赔付，以确保在经济支柱发生意外的时候孩子可以获得足够的资金完成学业。
五、对助学金的影响
根据美国 FAFSA(免费申请联邦学生援助) 文件显示，每个希望申请资助的高中毕业生需要填写的文件。在此文件中，政府需要学生将家庭所有资产披露到此申请中，而且政府明确表示他们需要了解的是"资产"，在这份资产名单中，529大学储蓄计划就是需要申报的家庭资产之一，而拥有的资产越多，对大学费用的贡献就越大。这通常意谓着会减少政府助学金的给予额度，影响奖学金和助学金的申请。
人寿保险不包括在助学金的分析中。这表示使用美国人寿保险政策作为大学资助工具，是不会影响奖学金或者助学金的申请。
美国529教育基金计划，看看他们如何准备孩子未来的教育基金？
1、什么是529计划
529教育基金计划的得名，是来自于税法的529条款(Section 529) 。这是一种教育基金，由各州或教育机构负责，目标是帮助民众支付大学费用。
2、在美国上大学到底有多贵呢？
据统计，美国大学2017-2018的总开支平均为：$50,900。其中包括学费: $34,740，住宿加上伙食：$12,210，书本日用: $1,220, 以及其他费用$2,730，包括交通费，买个苹果电脑，带出去旅游，给点零花钱等。而且学费每年都在涨。由于学费是用税后的钱付的，算税率是25%的话，父母必须多挣$106,666一年来供一个小孩子上学。如果你的两个孩子年龄相隔很近，可能有那么几年每年要同时支付两个娃的学费，也就是$213,000。
3、529计划的优势是什么？
• 529计划最大的吸引力在于其增值的部分是免税的。家长为孩子开一个529计划，然后把钱存入计划内用于投资或储蓄。只要这笔钱最后用在合法的大学的开支上，其增值的部分是不用交税的。这到底有多大价值呢？我们用个例子来说明。比如有个529帐号，家长存入10万美元用于投资，等孩子上大学时帐号里有了20万，增值的10万是不用交任何税的。但是如果家长把钱拿出来做其他用途（非大学开支），那么增值的部分除了要交税之外，还有10%的罚金。
• 529计划还可以免去一部分的州税。根据各自州的不同，有些州允许抵一部分的州税。比如说伊利诺伊州，每年每个家庭最多可以免去$20,000投入529计划的州税，按照伊利诺伊州税率4.95%计算，每年每个家庭可以省掉990的州税。
• 529计划的灵活性好。529计划可以用来支付大学，研究生，博士生等的学费。并且，Trump税改后529更可以来支付私立K-12的学费以及学杂费。如果将来529计划用不完，还可以转给你的亲戚的小孩读书，或者你的孙子孙女，甚至于自己拿来读个老年大学。
4、选择529计划的考虑因素
因素一：税务优惠。每个州对于529计划的优惠都是不同的，一般来说，参加本州的529计划享受的好处较多。一半以上的州都采行软硬兼施的办法，阻止居民购买其他州的计划。
通常来说，大多数的州都有529减免州税的政策，但是也不尽然：
A.有州税但是没有减免州税的州：加利福尼亚州、特拉华州、夏威夷州、肯塔基州、马萨诸塞州、明尼苏达州、北卡罗来纳州
B.没有州税的州：阿拉斯加州、佛罗里达州、新罕不什尔周(不对工资征税，但是对分红和利息征税）、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、田纳西州(不对工资征税，但是对分红和利息征税）、华盛顿州、怀俄明州
C.无论哪个州的529都可以减免：亚利桑那州、堪萨斯州、缅因州、密苏里州、蒙大拿州、宾夕法尼亚州
如果你是生活在以上的州内，那么买州内提供的529计划其实没有什么意义，应该货比三家在全国范围购买。如果你不是生活在以上的州内，那么可以选择买州内提供的529来享受州税抵免。或者一部分选择州内一部分选择州外。
因素二：投资选择。各州的529计划提供的选择是不同的，有的以年龄为基础，有的以风险为基础，有的重在保护本金，有的是保证回报率。有些计划只提供几项投资选择，而有些计划则提供数十种投资选择。有些计划只能透过经纪人及财务规划师购得，但是大多数的计划都能直接购得。
因素三：费用。每个计划的费用都是不同的。购买计划的手续费也不一，从低于0.25%到高于2%。有的计划要收5%到6%的佣金。
5、529计划的投资收益可抵什么税？
529计划的投资收益可以部分抵免州税和联邦税，投资账户资金有设定上限，一般是$30,000美元以上。若账户所有人将529计划赠予受益人，也可以享有赠予税的免税额度。529计划的基金管理费用一般为0.5％-1％，而且投资周期较长有丰富的历史数据可以参考，属于较稳定的项目，只要您拥有美国社会安全号码或者个人税号，都符合受益人资格。
6、一个529计划可以指定几个受益人
一个计划只能指定一个受益人，如果孩子较多就必须为每一个孩子个别开设一个529账户。计划受益人可以随时转移给亲属，包括兄弟姐妹、父母、子女等。
7、529计划赎回注意事项
529计划赎回的资金必须只能应用于教育费用支出，大部分高等教育机构不论私立、公立或社区大学的学费，包含书本、学杂及食宿费用等，只要受益人有至少一半以上的时间在学校就读，就符合教育费用支出条件。
若不幸的529基金赎回时是亏损的，受益人可将资金用于非教育目，并免缴10%的罚金。但是可能会要缴交之前联邦所得抵税的部分。然而有一些州政府会限制外州529计划的资金，来支付本州的公司大学教育费用，因此还是建议受益人缴学费前，先登录美国教育部的学生财务资助网站确认具体细则。另外529计划账户的资金是计入监护人的财产，因此对于学生申请financial aid的影响非常有限。
