根据美国众议院和参议院最近提出的税改法案，两院最终克服分歧达成一致：将按揭利息抵扣限额调整至 75 万美元。此前，在众议院的提案中限额为 50 万美元，而参议院的提案则欲保留现行法律规定的 100 万美元。
概念解读：
假设一位纳税人新购置了一栋房屋，按揭贷款 150 万美元。按照最新税改法案的要求，该纳税人在报税时最多可以抵扣为其中 75 万美元的贷款所付的利息。而依照现行法律，该纳税人最多可以抵扣为 100 万美元的贷款所付的利息。也就是说，税改将减少纳税人原本可以享受的优惠，并且可能减少纳税人及其家庭的可支配收入。
根据美国现行法律，约 44% 的美国房屋价值达到了既定标准，使得房主在报税时更宜选择列举扣除（Itemized Deductions）以获取更多优惠，享受按揭贷款利息的抵扣政策。然而根据最新税改计划，符合优惠条件的房屋比例将大幅下跌到 14.4%。纳税人为第二套房或度假房支付的贷款利息仍将可抵扣，但上限也调整到 75 万美元。
本文中的分析基于以下三项假设：
按揭利息抵扣限额会（从 100 万美元）降至 75 万美元。
2
州和地方的房产税、销售税和收入税整体抵扣上限为 1 万美元。
3
标准抵扣额（Standard Deduction）会增长约一倍。
还未最终议定的新提案规定了按揭利息抵扣限额（MID Cap）和对个人所得抵扣的限制。这很可能让很多人失去了原本选择列举抵扣能带来的优惠，因此他们会直接放弃申请按揭利息抵扣。相反，由于达到标准能够充分享受抵扣政策优惠的家庭数量锐减，更多房主在报税时可能会选择更大额的标准抵扣。根据标准抵扣额的增长规模来看，不管按揭利息抵扣上限如何变化，人们都很有可能放弃列举抵扣额的方式。
由于美国不同县（County）的房价和房产税率不同，各地受提案影响的家庭数目差异较大。比如，Zillow 的分析显示，根据现行法律（即抵扣限额为 100 万美元时），华盛顿特区（Washington D.C.）约 98% 的家庭在贷款后第一年支付的按揭利息远远高于标准抵扣额。[3] 也就是说，这些家庭的房主报税时选择按揭利息抵扣能享受更多优惠。
[3] 我们假设买家的贷款为利率 4% 的 30 年期固定利率抵押贷款，且他们正处于还贷第一年，此时为支付利息最多的时候。
而根据新法案，原本能够享受到按揭利息抵扣的家庭比例降至 64%。同样，洛杉矶县（Los Angeles County）符合条件的房主比例也在减少，现行法律下有 94% 的家庭达到抵扣标准，而新法案一旦实行，符合抵扣标准的家庭比例将减少到 48%。
此次税改的影响并不仅仅局限于快速发展的沿海高端房产市场。如果新法案实行，位于中西部的俄亥俄州凯霍加县（Cuyahoga County, Ohio，主要为克利夫兰市 Cleveland 及其近郊）受惠于按揭利息抵扣政策的家庭占比也将从 21% 跌至 3%。
分析方法
我们对房价的假设是基于截至 2017 年 11 月 30 日 Zestimates 统计的房产价值。本文分析中的其他数据来源和假设包括：
1
各县房产税率（property tax rates）基于全美住宅建筑商协会（National Association of Home Builders）2016 年数据。
2
个人所得税率基于 2016 年各州所得税税率，并假设当联合申报与单独申报不同时，夫妻双方会采用联合报税。
3
采用现行国家边际税率（marginal tax rates）。
4
个人向州和联邦应纳税额（tax liability）基于 2016 年各县家庭收入中位数计算所得。
5
新的标准抵扣额基于参议院和众议院的提案。
6
假设借款人正处于还贷第一年，此时支付的利息最高，我们以此来计算利息。
7
假设买家以 4% 的利率获得 30 年期固定利率抵押贷款。
8
假设买家购买房产首付比例为 20%。
（文章内容源自ZILLOW微信公众号，我们充分尊重知识产权，如有问题请及时联系我们）
在过敏的好发季节，许多苦于过敏的人，会服用药物、使用鼻用抗组织胺喷雾，或寻求食疗秘方。不过专家表示，许多人的过敏症状，与居家环境大有关连，建议观察家中是否有过敏原，利用以下十种方式，有效降低由居家环境引起的过敏症状。
1.找到过敏原：
家中的尘螨、飞进室内的花粉、宠物身上掉落的皮屑等，都可能是引发过敏的原因。如果你进门就一直打喷嚏，或者回到家后，过敏症状变本加厉，就应该找出过敏原是否藏在你家。最好寻求专业医师或机构的协助，才能对症下药。比方说，如果引起你过敏的是猫毛，那么把门窗紧闭就无济于事。
2.选择地毯：
许多人以为家中的地毯，会让过敏情况加剧，但专家表示情况恰恰相反。地毯能够吸附住尘螨，减少在空气中飞舞的尘螨数量。
原木地板因为无法吸附尘螨，对于过敏的人反倒不是一个好选择。在原木地板上行走时，原本落在地板上的尘螨，会因为空气振动而飞扬得更厉害。
至于地毯上的尘螨，只要经常用吸尘器清洁地毯，并且每六个月雇用专业地毯清洁公司，使用抗过敏的清洁方式清洗地毯(anti-allergy treatments)，就可以有效除去。
3.进屋脱鞋：
如果过敏原来自室外，那么在门口脱鞋是个阻隔的好方法，因为鞋子是把屋外脏污带进室内的罪魁祸首。最好在门口的两侧都放置脚踏垫，可以帮助人们在进屋时有效摆脱污染物。
4.仰赖打扫专家：
不得不说，清理打扫的确是一门专业学问。如果自己无力好好打扫，可雇用专业的清洁公司进行，尤其是地毯、家具与床垫。最好确保清洁公司使用的是天然无化学成分、有机的清洁剂。
5.保持通风：
如果家中有过敏原，那么把门窗紧闭只会让情况更糟。最好安装抽风机，特别是厨房、浴室，以及摆放烘衣机的洗衣间，可以减少室内聚积湿气及有机污染物孳生。
6.注意阁楼：
由于热气的上升原理，许多人的过敏症状，都是因为屋顶不够通风所导致。可以请屋顶维修承建商，检查家中的屋顶通风程度是否足够。
假如家中有阁楼，最好将阁楼的湿度控制在50%以下，避免水气聚积。
7.清理加湿器：
虽然加湿器可能让你的呼吸道感觉比较舒服，但也可能成为孳生生物污染物的温床，引发过敏性肺炎或加湿器热(humidifier fever)等疾病。另外，冷气机的水盘、除湿机、冰箱也应定期清理。
8.解决积水：
家中的积水或漏水，不但有碍观瞻，也可能对健康造成危害。如果地毯或建筑物中有水气聚积，可能会孳生霉菌与病菌，应尽快请抓漏专家处理。
9.定期打扫：
大多数人都讨厌家务工作表，但是定期照表操课打扫，是确保家中不受尘螨、花粉、皮屑侵袭的要素。每年应至少清洗地毯及家具两次，并且使用天然有机的清洁产品。床单要经常清洗，使用热水更佳，而且尽量避免设计及装饰过度繁复的家具，如皱褶、流苏，以免容易累积灰尘。
专家建议，如果你的过敏症状非常严重，最好将清理工作交给他人，因为在打扫过程中，空中过敏原(airborne allergen)会使已具过敏症状的人，在短时间内变得更严重。
10.检查地下室：
地下室往往是引发过敏的地雷。专家建议，应经常检查清理并消毒地下的排水道。在修建地下室时，一定要确保空气流通以及没有漏水。地下室的湿度应该保持在30%到50%之内。
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