SECURE 2.0法案现已成为法律。该立法提供了一系列变化，可以帮助加强退休制度。该法律建立在早期立法的基础上，提高了退休人员必须接受最低分配 (RMD) 的年龄，并允许雇主储蓄计划提供年金，从而限制了多年来旨在通过雇主计划和IRA增加退休储蓄的讨论。
1RMD的重大变化
从2023年1月1日开始，退休账户所有者必须开始领取RMD的年龄将增加到73岁。目前开始领取 RMD 的年龄是72岁。SECURE2.0还将RMD必须开始的年龄从2033年开始提高到75岁。
从2023年开始，未能取得RMD的巨额罚款将从目前的50% 降至未取得RMD金额的25%。如果帐户所有者提取以前未提取的 RMD 金额并及时提交更正的纳税申报表，则IRA所有者的罚款将减少至10%。此外，从2024年开始，雇主退休计划中的 Roth 账户将免除RMD要求。
2取消Roth 401(k)的RMD
从2024年开始，Roth 401(k), Roth 403(b) 等公司退休计划中的RMD要求会被取消。
3允许退休账号里面的钱来买长期护理保险
从2026年开始，您可以从退休金账号(Defined Contribution Plan)里面拿钱出来买长期护理保险 (Long-Term Care Insurance)。当然，这里是有限额的，每年最高金额是下面这三个数的最小值：$2,500(随通货膨胀调整)，保费，或累计退休金总额的 10%。从退休金拿出来买长期护理保险的钱没有10%的罚款，但是收入税还是需要交的。
4自动注册和自动转移
该立法要求采用新的401(k)和403(b)计划的企业从2025年开始自动为符合条件的员工注册，缴费率至少为3%。它还允许退休计划服务提供商为计划发起人提供自动可转移服务，在员工换工作时将其低余额退休账户转移到新计划。
5应急储蓄
固定缴款退休计划将能够添加一个紧急储蓄账户，这是一个指定的Roth账户，从2024年开始有资格接受非高薪雇员的参与。金额将被限制在每年2,500美元（或更低，由雇主设定）并且一年中的前4次提款将免税和免罚金。除了让参与者免于罚款获得资金外，紧急储蓄基金还可以鼓励计划参与者为短期和意外开支储蓄。
6学生贷款债务
从2024年开始，雇主将能够将员工学生贷款的支付与退休账户匹配，从而为员工在还清教育贷款的同时提供额外的储蓄动力。
529计划
15年后，受益人可以将529计划资产转入Roth IRA，但须遵守年度Roth供款限额和35,000美元的终生总限额。
为退休存款有多种选择，雇主提供的401(k)计划、自行开户的个人退休储蓄帐户(IRA)可享节税优惠，也可在一般扣税帐户中存退休储蓄。
此外，健康储蓄帐户(health savings account, HSA)也是选项之一，很少被人注意或采纳。这类帐户的原始出发点并不是为退休储蓄，却可达到退休储蓄的效果。
HSA原始目的是为医疗目的预存资金，但务实来说，人们一旦退休，医疗保健往往成了每月最大支出之一，甚至可能是最大支出。
况且，多年来医疗保健成本稳步上升，未来预计还会持续下去，社会保障福利可能无法充份支应医疗费用，将需要其他收入来源，以确保老来仍可妥善管理医疗费，健康储蓄帐户可派上用场。
健康储蓄保险可圈可点，主要是因为有三大税赋优惠，除了存入款免税、投资收益免税，从帐户提款时，只要用于合格的医疗保健费用也可免税。
HSA 提领出来的款项如果不支付医疗费，国税局不会给予优惠，而且将受罚，一旦届满65岁，HSA提领款项不论用途是什么，都不必缴罚金，但如果是用医疗用途，必须为提领款项纳税，与传统IRA及401(k)一样。
如果医疗保险计划与HSA兼容，针对HSA，不仅要注册，还要存入最大金额；2023年，可因HSA帐户获最低个人免赔额1500美元、最低家庭免赔额3000美元，个人健保计划自付费(out-of-pocket)最高额为7500美元或更少，家庭最高额则是1万5000美元或更少。
2023年HSA存入款上限取决于年龄和保险范围，未满55岁，个人最多可投入3850美元、家庭最多投入7750美元，届满55岁，投入款上限上增至4850美元、8750美元。
将资金存入HSA可确保有足够资金支付医疗帐单；假如年满65岁却不必动用HSA付医药费，仍可视同传统退休计划一样处理HAS帐户。
