在谈论美国移民时，我们常聚焦于移民排期、移民条件等关键话题，然而有一个尤为重要的环节却可能被忽视——那就是赴美前的税务规划

移民美国之后，在中国依然有收入，怎么报税？？

答：当你变成美国税务居民，你在全世界的收入都要在美国上报。如果你在中国有收入，要上报。在免税额之内的，不需要交税。你在中国给的税，可以在美国对冲。比如你在中国交了4000元的税，那么可以在美国联邦政府税收对冲。州的税还是要交。

美国是全球征税的国家，你已经移民在国内的所得要报税的，如果在国内的收入按照中国税率已经缴纳税金了，还要按照美国税率交纳差额，如果美国税率比中国的低，则不用补交税金。如果在中国没有纳税，则会按照美国税率纳税。

大部分的移民在拿到绿卡时，中国的收入要重新申报下，这时可以多报点，因为移民前的收入是不交税的，移民后新增的资产是要报税的，是否缴纳按照美国税法执行，最好有会计师给你整理账目。

刚移民的客户，在美国生活，来自中国的收入有个免税额度，一人差不多9.8万美金左右，这个是用来在美国生活的，可以免交税金。

无绿卡父母给美国小孩买房的钱要交税吗？

答：1、先确定父母的身份

如果父母完全没有美国的身份，不是公民也没有绿卡，他们要赠与给子/女的时候，子/女只需要做一个透露性的申报，等于给国税局一个交代，表明自己收到了父母的一个赠与。

2、来价

所赠房产的来价很重要，子/女接受的来价会决定未来他要出售该房产的资本利得税的计算。这里举个例子，比如一对父母亲最初买房子的时候是100万人民币，因为地处大城市，所以房子增值比较厉害，当给到子/女时，已经增值到1200万了。因为在美国收到赠与或者遗产的人都不需要缴税，所以收到房子的子/女只要向国税局作透露性的申报就可以了。这里要注意父母“给”的方式，如果是用赠与，外国人有一个赠与税的问题，要交税，且数额很大。美国居民卖房的时候要申报，但不用马上交税。外国人（非美国居民）如果来美国用个人名义买房，卖房子马上扣15%的税。非美国居民赠与、遗产都是要交40%的税。

因此，如有外国人赠于，建议通过海外账户过账给美国账户，如通过香港过账，是不需要交税的。将来孩子要出售房子的来价就是以100万来计，因为房子已经增值到1200万，中间就会有1100万的资本利得税要申报，那孩子他要缴这个税。还有一种情况是，如果这个父母亲是美国的公民或者有美国绿卡，他们只是长期在北京居住，现在想把这个房子赠与给孩子，这时，他们有个1200多万美金的赠与税的免税额（=遗产税的免税额），所以，他们赠与的1200万人民币的房子给子女，用父母的免税额来抵扣，也是不会产生赠与税的问题。当然，因为是用赠与方式，对子女来说房子的来价依旧是100万人民币。

3、遗产方式

上面提到，虽然把房子赠与给子女，他们不用打赠与税，但是如果将来子女要出售房子，因为来价的关系，就会产生增值部分的资本利得税，增值越大，税得也越大。那如果等到父母百年后，子女以继承遗产的方式接收房子，会不会更好？假设父母亲是有美国身份的，我们就会建议用遗产的方式留给子女会更好。虽说房子增值了，但父母一直没有卖，就不会产生资本利得税，当子女来继承的时候，房子的来价=市价，假设来价是1200万，将来子女以1400万卖出的话，中间的资本利得税只算200万人民币，这样对子女来说，税务负担会比较小，而且父母亲也有效地利用了遗产税的免税额（1200万美金）来免掉遗产税，可以说是两全其美。

针对银行会根据政策将你的现金存款进行上报的操作，金额是多少？

答：单笔超过1万美元金额，或有明显有意避开1万门槛的操作。但如果是在当地有生意进账，如开一家小超市，有固定周期的固定小额存款，即有一种商业模式存在，每天存入的流水基本差不多，开户时要提前和银行沟通，可省很多麻烦。

拥有美国境外公司代持股，是否需要申报？

答：无论是不是有收益，还是只是借用你的名字等，只要有股权在你名下就要申报。同理，如果有资金到你银行账户名下，无论是朋友过账还是其他理由，只要你拥有这个账户的行使权、签字权，就要申报。

有境外控股，没有分红，是否需要申报？

答：要申报。几年前政府有新的税法：如果控股超过一定限度如10%，会有一个gilti 税。公司不分红，一样要交某些税。以后分红可以对冲。不需要交两次税。最好用公司名义控股，不要用个人名义控股，会避免交很多税。

在中国或其他美国境外国家的房产，需要申报吗？

答：在美国境外拥有的房地产是不用申报的，产生收入才需要申报。如房子产生房租收入，那么就算是海外收入，就要申报。

EB5投资返款需要申报吗？要交税吗？

答：根据K1如果是收入，要交税。如是退回本金，不需要给税。

在中国的艺术品古玩字画要申报吗？

答：不需要。

入境美国之前买的海外保险产品，还要继续缴费的，怎么办？

答：如果保险是有收入的，有收入的部分要申报。成为美国公民后，进入美国之后，不能在海外买人寿保险。被发现就要罚款。即只能买美国本土的保险。

退休后拿到美国绿卡，在中国的退休金需要申报吗？

答：需要。收入都要申报，但不一定要交税。不超过一定数额，是不交税的。

入境美国之后，中国的账户里的资金需要申报吗？

答：需要。如果中国账户中有资金，申报之后不用交税，正常取款使用。但如果账户出现持续进账，进账的部分如是收入，是要交税的。