还有什么比讨论税收更浪漫的呢？

报税季节正式结束，但为明年做计划永远不会太早，你和你的另一半可能想问的一个问题是：我们应该联合报税还是单独报税？

这是夫妻每年面临的古老困境，因为每种选择都有利弊。一个简单的抛硬币来决定走哪条路线最终可能会更昂贵，或者导致您错过巨额税收抵免和减免，从而导致退税减少。

例如，今年已婚夫妇联合申报的标准扣除额为29,200美元，而单独申报者的标准扣除额为14,600美元。对于还不是房主的新婚夫妇来说，这很重要，因为对他们来说，不提交逐项申报表并采取标准扣除可能更有意义，注册会计师兼纽约EisnerAmper合伙人Tim Speiss说。

但是，在做出最终决定之前，还需要考虑更多因素。

联合申报是什么意思？

如果您已婚，您可以选择是要提交联合申报表还是提交两个单独的申报表。

提交联合纳税申报表意味着您的收入和您配偶的收入合并在一起。联合收入的税级与单一申报者不同。

美国国税局提高了今年申报的税收门槛，以适应通货膨胀。

已婚夫妇联合申报的边际税率为：

收入超过 35 美元的 487,450%

收入超过 383,900 美元为 32%

收入超过 201,050 美元的为 24%

收入超过 22 美元的 94,300%

收入超过 12 美元的 23,200%

收入低于 10 美元的 23,200%

个人申报人的边际税率：

收入超过 35 美元的 243,725%

收入超过 191,950 美元的为 32%

收入超过 24 美元的 100,525%

收入超过 22 美元的 47,150%

收入超过 12 美元的 11,600%

收入低于 11,600 美元的 10%

重要的是，联合报税意味着你们俩都要为你们和您的配偶在结婚前欠美国国税局的钱而烦恼。

已婚联合申报的规则是什么？

为了在 2024 年提交联合纳税申报表，您必须在 2023 年 12 月 31 日之前合法结婚。所以只要你在 2023 年拿到结婚证，在国税局的眼中你就算是已婚了。

但是，如果您在 2023 年的任何时候与配偶离婚或合法分居，您将被视为全年未婚，并且无法提交联合申报表。

最后，要共同提交，您和您的配偶必须都同意。这就是为什么纳税申报表上需要两个签名的原因。

如果你们联合报税，你会得到更多的钱吗？

“当你联合报税时，这通常是你获得最大合法退税的方式，”总部位于休斯顿的税务咨询公司FinishLine Tax Solutions的联合首席执行官Scott Curley说。

这是因为已婚夫妇联合申报的税收减免和抵免额更多。例如，劳动所得税抵免通常仅适用于联合报税的已婚夫妇。如果低收入家庭有三个或更多孩子，EITC 使低收入家庭能够扣除高达 7,430 美元的税款。

同样，收养优惠和儿童和受抚养人护理税收优惠仅适用于联合申报的已婚夫妇。这些抵免可以直接降低您的税单并触发更大的退税。

此外，联合申报的夫妻的收入门槛要高得多，每人的最高可扣除 6,500 美元的 IRA 供款。

已婚夫妇什么时候不应该联合报税？

如果您在前一年有很多自付费用的医疗费用，那么单独提交申报表可能是有意义的。这是因为税法允许您扣除超过调整后总收入 7.5% 的自付费用医疗费用。当您联合申报时，您有一个调整后的总收入，该 7.5% 规则适用。

因此，例如，如果您去年有15,000美元的自付费用，调整后的总收入为70,000美元，您可以扣除9,480美元（70,000 美元 x 7.5% = 5,250美元;15,000美元 - 5,250 美元 = 9,480美元）。然而，如果您联合报税并且调整后的总收入为200,000美元，您将无法扣除任何医疗费用，因为它不会超过其中的7.5%。

Speiss说，提交联合申报表可能没有意义的另一种情况是，如果配偶一方的收入明显较低。这是因为低收入配偶可能有资格通过单独申报获得更多逐项扣除。

此外，如果您不欠国税局任何钱，但您的配偶欠了，通过一起申报，您的退税可以用于他们向国税局支付的标签。

“如果双方联合提交，该系统不会区分他们，”FinishLine 的 Curley 说。但是，如果您单独报税，您将不对配偶的税收负担负责。

柯利说，多年来，他的“数十名”客户遇到了这个问题，因为配偶一方对另一方欠国税局的钱不透明。

他建议在你喜结连理之前与你的伴侣提出这个问题。