相信不少读者都听过类似以下的说法：“美国实行全球徵税，如果我们在当地投资，即使在中国赚到的收入也要缴税给美国政府。”又或者“听说美国的税率很高，税负可能佔收入4成甚至更高！我不太希望在美国投资。”

全球征税只适用美国公民

然而，我们需要了解的是，全球征税只适用于美国公民，所以除非读者是美国公民，否则并非所有在世界各地赚取的收入都需要向美国政府缴税。

在2023年的纳税年度，个人单身纳税人的最高税率是37%，但是只有当收入超过578,125美元时才会达到这个税率。

对于夫妻共同申报的纳税人，他们的收入必须超过693,750美元才能达到最高税率。

在美国投资的物业收益为例，一所物业每年平均带来1.2万美元的租金收入，那么投资者需要拥有至少43.6所物业才能达到37%的税阶。

这只是一个未扣除开支的估算，因此要进入37%的税阶并不是一件容易的事情，大家不必为此太过担心。

美单身人士免税额13850美元

在2023年，美国的单身人士标准免税额为13,850美元，比2022年增加了900美元。

以一位40岁的单身投资者为例，如果他购买了一间物业出租，每月收取1,000美元的租金，年收入为1.2万美元，那么即使在未扣除任何开支的情况下，他也不需要支付任何税款。

这是因为他的收入低于标准免税额，因此不需要缴纳联邦所得税。

7个州未有征收个人所得税

当投资者以个人名义购买物业并出租时，业主需要缴纳个人所得税。

个人所得税由联邦税和州税两部分组成，而各州的税率可能会有所不同。平均而言，个人所得税率约为10%至37%间。

在各州之中有7个州未有徵收个人所得税，例如华盛顿州、内华达州、佛罗里达州和德州等。

个人所得税是根据净收入征税的，因此所有与出租有关的费用都可以扣除税款，例如出租广告的刊登费、清洁、维修、保险、按揭利息、水电费及折旧等费用。

海外业主可以扣除的费用更多，包括来回机票、住宿等，均可以视为在美国视察物业的开支。

至于折旧方面，根据美国税法，物业价值随时间的磨损也被视为可扣除的开支。

许多人误以为美国的税率极高，这种看法源自对美国税制的误解。

美国的税制与我们熟悉的香港税制有所不同，因此人们对其感到陌生和抗拒。

然而，当面对未知的事物时，产生疑虑和逃避反应是很自然的。

投资者应该避免因“误解”而错失了回报可观的投资机会。