随着2024年美国全国报税季的临近，美国国税局（IRS）近日发布了一系列税务更新和建议，旨在帮助公众更好地理解和准备即将到来的税务申报。这些更新涵盖了从预估税的变化到第三方平台收入的报告要求，以及个人和小企业主的省税技巧。我们跟在Diamond Bar 执业的会计师Wendy Liu 连线，做出专业的意见。

重视预估税，防止罚款

针对国税局近日 12月11日发布的新闻，会计师Wendy Liu 特别强调了国税局对季度预估税的重视。预估税主要针对个体户和自由职业者，尤其是那些拿1099表格报税， 或者2023年有资本利得收入的纳税人。2022年，IRS因未缴纳预估税的罚款累计达到惊人的18亿美元，显示了许多纳税人对此问题的忽视。会计师Wendy Liu 提醒，确保每个季度预估和缴纳足够的税款至关重要，以免面临严重的财务后果。公司及个人的2023年第四季度的预缴税截至日期是2024年1月16日。‍

第三方平台交易报告门槛提高

另一个重要更新是关于第三方支付平台的税务报告变化。从2024年1月1日起，当通过Vemo、PayPal等平台进行的副业及商业服务交易时，单笔或年度累计超过5000美元时，才需要进行税务申报。这一调整大幅提高了之前的600美元门槛，不过，会计师Wendy Liu提醒所有的第三方平台的收入，无论金额多少，都有可能需要进行申税。

2023年税务申报准备

随着2023年的结束，会计师Wendy Liu 提醒大家可以在年底开始着手准备税务资料的收集和整理工作。她建议纳税人在IRS官网上建立个人账号，以便访问过去几年的税务记。另外，如果今年有搬家或者关闭银行账号，最好及时更新个人邮寄地址及最新银行账号信息，以避免收不到W2，或者1099等相关税单。‍

年末省税建议和策略

会计师Wendy Liu 还分享了一些年末的省税建议和策略，包括：

1.延迟收入：考虑将部分现金或者支票收款的中小企业使用现金会计制度的，推迟到下一个税务年度，比较适用于个体户和自由职业者。

2.股票亏损抵扣：如果考虑卖掉一些不值钱又长期亏损的股票，产生亏损的可以用来抵消部分收入，降低应纳付税额。

3.慈善捐赠：对国税局认可的慈善机构的捐款，如Goodwill, 教会等机构，可以作为税务扣除项目。

4.公司及个人退休金计划存放：最大化您的401K 退休金计划，或者考虑存放传统个人退休金Traditional IRA计划，可以延迟扣税。2023年50岁以下的个人最多可以存放$6500，50岁以上是最多$7500。中小企业可以考虑设置SEP IRA或者Solo 401k. 2023年SEP IRA退休金可以存放最高$66,000.00

5.设立健康储蓄账户(HSA)：通过HSA账户进行医疗费用储蓄，同时减少应纳付税额。

6.考虑购买居家太阳能 或者利用国税局提供的购买电动车的补助计划。

7.善用每年赠与免税额度，来做家庭资产分配。

8.个体户及公司评估年末会计坏账及处理不良存货损失。

随着税法的不断变化和更新，大家需要保持警惕，确保他们的税务申报符合最新规定，同时利用合理的省税策略。IRS的这些更新和建议旨在帮助纳税人避免不必要的罚款，并最大化其财务效益。欲了解更多信息，请访问IRS官方网站或咨询专业会计师Wendy Liu 909-479-9639, 地址：21343 Cold Spring Ln, Diamond Bar CA 91765.