在购买美国房地产时，深入研究并合理利用最新的税务政策，将有助于灵活分配每年产生的房屋成本，并相应地抵扣税收。

无论是作为自住房产或进行投资，许多费用均可进行税收抵扣，特别是涉及美国房东租金收入的真实申报，最终将只会益处倍增，因为房东拥有众多可用于税收抵免的项目，其中可以直接抵扣收入部分的项目更不在少数。

本文将详细介绍几种美国房地产税收抵免项目及其操作方法，建议读者先行收藏，等待报税季节到来时，便可根据各自的情况进行对照处理。（本篇主要面向个人购房者）

01购买房产的贷款利息及抵押费用

无论购房目的是自住还是投资，亦或是进行再融资贷款，房贷利息及抵押费用均可用于抵扣个人所得税。

02房屋保险费用‍

所有与房屋相关的保险支出均可全额抵扣收入，包括房屋保险，贷款保险，水灾火灾险等。

对于贷款额度超过房价80％的买家，银行通常会强制要求贷款人购买贷款保险，贷款保险所缴纳的保费也可用于抵扣个人所得税。‍

03房地产税

对于地方或州的房产税，均可用于抵扣个人所得税，各州房产税一般为房屋价值的1％至3％左右不等，房产税金支出可作为收入冲减项。

04家居装修及维护费用

客户在升级翻新过程中的绝大部分家居装修费用在出售房产时可用于抵消房产升值利润。据美国国税局规定，用于自住房产增值获利的前25万美元无需缴税，夫妻双方则为50万美元。

与维护相关的费用同样可以抵扣，例如维修门窗，管道，地板，家用电器等。

节能型家居装修费，例如太阳能屋顶，节能热水炉及隔热门窗等，通常可抵扣税款。部分抵免优惠还涵盖针对住宅办公室及医疗需求的改造工程，如在家门口安装斜坡或便于残障人士使用的浴室等。‍

05购买房产的Closing费用及出售房产费用

虽然购买房产的Closing费用无法在当年立即用于抵扣个人所得税，但在出售房产时可以计入房屋购买成本中，从而降低应缴纳的资本利得税。

在出售房产的交易中，如产权保险，广告宣传费，房屋中介费用，业主在出售房产前90天内支付的房屋维修费用，只要是在推广房屋的过程中所产生的，也可以申报为抵减资本利得税的款项。‍

06居家办公费用

对于自主创业的购房者，家庭办公室产生的费用，如房贷利息，地产税，水电费，房屋保险等均可作为支出用于抵扣个人收入。

美国税务局还提供了一种简便易行的替代方案 - 每平方英尺可抵扣5美元，且每年最高可达$1500的家庭办公室费用。‍

07投资房产的支出及折旧费用

投资房产的支出包括维护成本，水电网，耗损品，利息，房产税，中介费，物业管理费，清洁费等，以及投资房产所需的差旅食宿费用均可抵扣税收。（建议业主们养成平时记录票据等良好的习惯 ）

至于折旧费用，民用地标通常按27.5年折旧，商业地产则为39年折旧。‍

081031 Exchange‍

房产投资者可以将出售物业所得的收益用于购买新的同类物业，这样就可以将应支付的资本利得税延迟至新物业出售时再支付。

09Cash Out Refinance

房屋增值后可以选择现金出售后再进行再融资，这部分资金无需缴纳任何税款，可以用于进一步投资或消费。

10意外损失及失窃等

如果房屋遭遇如飓风，地震，失窃等意外事件，那么相关损失扣除保险机构理赔的部分后，仍可作为抵消房租收入的因素。