根据CorporateTransparency Act（《企业透明度法案》，简称CTA），自2024年1月1日起，所有在美国注册并营业的公司都必须向FinCEN（美国财政部管辖的一个部门，负责收集和分析金融交易信息，以打击美国国内和国际洗钱活动，简称FinCEN）提交公司的受益所有人信息报告（Beneficiary Owner Information，简称BOI），以披露直接或间接拥有或控制公司大部分（至少 25%）股份或对其实施实质性控制的个人。

哪些美国公司需要申报BOI?

需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:

1. 美国注册的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体；

2. 在美国任一州注册运营的海外公司。

一般情况下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注册，可以不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报，但简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。‍

美国BOI申报截止日期是什么时候？

2024年1月1日之前注册的公司：2025年1月1日之前申报；

2024年1月1日-2024年12月31日注册的公司：公司注册下来90天内申报；

2025年1月1日之后注册的公司：公司注册下来30天内申报；

错误申报的情况下：发现错误的30天内申报；

需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。‍

美国公司申报BOI需要哪些资料？

美国公司申报BOI，需要提供下列资料：

1. 公司名称，在美公司地址，EIN税号，注册公司所在州，全套注册文件。

2. 汇报拥有公司25%以上的所有股东和对公司有重大决策影响力的个人的姓名，生日，当前个人住址，个人SSN税号（没有可以不提供），护照号码，并提供有效护照证件的复印件或清晰照片。

申报完成周期：3-5个工作日。

公司逾期申报BOI会面临哪些处罚？

逾期申报BOI的罚款为以下两个:

1. 每天$500的民事罚款，没有上限；

2. 最高$10,000的刑事罚款以及/最高两年的监禁。

此罚款不只是公司层面的，也可追到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理。‍