我将常见的退休账户按照开户人的资格简单做了一个分类：

任何年满18岁以上的美国人都可以开设的退休金账户：

Traditional IRA Account

虽然此类账户的开设门槛比较低，但是开户人必须要在当年有主动性收入才可以往账户里存钱，主动性收入及通过主动提供劳务获得的收入，比如工资，如果开户人在当年只有被动性收入，比如出租房的租金收入，则不能往该退休金账户里存钱。

Roth IRA

放进账户的是税后的收入，账户允许存入的最高额跟Traditional IRA相同，同理也是需要有主动收入才可以去存，Roth IRA不能帮助纳税人少交当年的税金，但是RothIRA 账户里的本金和由本金产生的收益在未来取出来的时候都是免税的

Self-Direct IRA

延税的原理与TraditionalIRA 相同，只是该账户里除了基金和股票的交易以外，还可以进行虚拟货币的交易

需要有雇主提供支持才可以开设的退休账户

401(k）

401(k) Plan需要雇主提供，其延税原理与TraditionalIRA 相同，但是可以放进账户的税前金额比IRA高很多，以2023年来说，50岁以下的纳税人，最高可以放进401K账户$22500美金，50岁以上，还可以多放$7500美金

Roth 401(k)

Roth 401(k) 同样需要雇主提供，允许存入该账户的金额与401(k）相同，但是跟Roth IRA 一样，由于是税后的金额，所以未来取出来使用的时候，不论是本金还是由本金产生的收益都不再需要缴纳个人所得税了。

403(b）

由非盈利性机构或学校提供给其员工的类似于401(k)的退休金账户

457(b)

由政府机构提供给其员工的类似于401(k)的退休金账户

自雇主（Business Owner）可以开设的退休金账户

Solo 401(k)

适用于自雇主，自己为自己工作，除了放雇员作为401(k)的部分，还可以放雇主净利润的四分之一（2020年的最高不超过$57,000.00）但是该计划仅适用于公司里只有自己或者自己和配偶的时候

SEP IRA

英文的全名为：Simplified Employee Pension, 该Plan 适用于有少量员工的小企业雇主，相比于Solo 401(k) 来说，该plan没有雇员的部分，可以放的金额是雇主净利润的四分之一（2020年最高不超过$57,000）

Simply IRA

针对雇员小于100的小型公司，该plan设立起来相对容易，通常金融机构每年的管理费比401K便宜，2020年最多每位员工可以存$13,500美金，50岁以上，还可以再多存3000美金

需要注意的是，如果纳税人在有401k plan 的情况下，又存了IRA Account,报税的时候需要特别留心一下。Roth IRA 有Income limit, 收入超过一定金额，就不能再在存了。Traditional IRA 虽然可以存，但是收入超过一定金额就不能再抵扣当年的收入了。

以下是这些退休金账户的一些常见好处和短板：

401(k)计划：

优势：

雇主匹配款项：许多雇主提供401(k)计划的雇主匹配款项，这是免费的额外贡献，可以增加您的退休储蓄。

税收优惠：401(k)计划中的贡献是税前的，这意味着您可以在退休时享受税收优惠。

高限额：401(k)计划的年度贡献限额较高，这使得您可以投资更多的资金。

短板：

提前取款限制：401(k)计划通常有提前取款的限制，如果您在退休之前需要取款，可能需要支付罚款和税收。

有限的投资选择：401(k)计划中的投资选择通常受到限制，您可能无法选择您喜欢的具体投资。

个人退休账户（IRA）：

优势：

税收优惠：传统IRA中的贡献是税前的，而罗斯IRA中的贡献是税后的，这使得您可以在退休时享受税收优惠。

灵活的投资选择：IRA账户通常提供更广泛的投资选择，您可以根据自己的风险承受能力和投资目标进行选择。

短板：

限制的贡献额度：IRA的年度贡献限额较低，这可能限制您投资的金额。

早期取款限制：与401(k)类似，提前取款可能会受到罚款和税收的限制。

简单IRA：

优势：

简化的管理：简单IRA相对于其他退休计划来说，管理和运作较为简单。

高限额：简单IRA的年度贡献限额较高，这使得您可以投资更多的资金。

短板：

雇主贡献限制：简单IRA中，雇主的贡献有一定的限制。

早期取款限制：与其他退休计划类似，提前取款可能会受到罚款和税收的限制。

SEP IRA：

优势：

高限额：SEP IRA的年度贡献限额较高，这使得您可以投资更多的资金。

适用于自雇人士和小型企业：SEP IRA适用于自雇人士和小型企业，为他们提供了一种简单的退休计划选择。

短板：

雇主贡献限制：SEP IRA中，雇主的贡献有一定的限制。

雇员贡献限制：雇员对SEP IRA的贡献是有限制的，可能无法达到其他退休计划的贡献限额。

403(b)计划：

优势：

非营利组织的选择：403(b)计划适用于教育机构、非营利组织和宗教组织的雇员，为他们提供了一种退休计划选择。

税收优惠：403(b)计划中的贡献是税前的，这意味着您可以在退休时享受税收优惠。

短板：

有限的投资选择：与其他退休计划相比，403(b)计划中的投资选择可能较为有限。

提前取款限制：403(b)计划通常有提前取款的限制，如果您在退休之前需要取款，可能需要支付罚款和税收。

457(b)计划：

优势：

适用于政府雇员和非营利组织：457(b)计划适用于州和地方政府雇员以及一些非营利组织的雇员。

高限额：457(b)计划的年度贡献限额较高，这使得您可以投资更多的资金。

短板：

提前取款限制：457(b)计划通常有提前取款的限制，如果您在退休之前需要取款，可能需要支付罚款和税收。

有限的投资选择：与其他退休计划相比，457(b)计划中的投资选择可能较为有限。

不同的退休金账户类型适用于不同的人群和财务目标。选择适合自己的退休金账户时，需要考虑自己的财务状况、雇主提供的福利以及个人的投资偏好。