通过401(k)工作账户或传统个人退休账户(IRA)储蓄退休金可以助您长期积累财富，同时享受税收优惠。然而，您有义务在73岁时从退休账户中提取应税款项，作为最低分配额(RMD)的一部分。(SECURE 2.0法案于2023年1月1日生效，将RMD年龄从72岁推迟，并计划在未来10年内进一步推迟RMD)。

什么是强制性最低分配额（RMDs）

强制性最低分配额，或RMDs，是您在达到73岁（之前是72岁）时必须从某些享有税收优惠的账户中提取的金额。这些账户包括许多热门的退休账户，如传统和Roth 401(k)以及传统IRA。

您必须提取的最低分配额取决于您的账户余额、预期寿命和其他因素。美国国内税收服务署使用一种公式来确定每个纳税人需要提取的金额，但是您需要确保自己提取了正确的金额。然后，您的提款将按照您的普通所得税税率征税。

未能及时进行强制性最低分配可能会导致问题，因为它可能会触发大额税单。如果您未能按时缴纳RMD，IRS可能会处以您需要提取金额50%的罚款。如果您需要缴纳RMD，那么您可能会对避免巨额税单的最佳策略感兴趣，我们将在下面重点介绍这一点。

1通过延长工作时间来避税

推迟RMD和提款税的最简单方法之一就是继续工作。如果您在73岁或以上仍在为当前雇主的401(k)缴款，IRS允许您延迟从这些账户中提取RMD。

不幸的是，这仅适用于您当前雇主的401(k)。如果您拥有前雇主的401(k)，那么RMD规则仍然适用。对于您向其中投入资金的任何传统IRA也是如此。

是否继续工作以延迟RMD税收取决于多种因素，包括您的健康状况、退休目标和整体财务状况。如果您喜欢您的工作，并且没有严重的健康问题阻止您工作，那么延迟退休可能对您来说是有意义的。

2向慈善机构捐款

延迟或减少对RMDs的税收的另一种可能性是将您的一部分分配额捐赠给合格的慈善机构。合格的慈善分配（QCD）允许您将资金从IRA转移到符合条件的非营利组织。这些分配额不征税，但仍然算入满足当年强制性最低分配额的总和。在以下情况下，您可以从IRA中捐赠最多100,000美元作为QCD来避税：

您的IRA托管人同意代表您将资金转入您选择的慈善机构。（您不能直接捐款。）

您不在您的税单上声称该捐赠为慈善抵扣。

3通过Roth转换来减少RMD税收

如果您在递延税账户中拥有资产，您可以通过将余额转入Roth IRA来避免 RMD 及其相关税费。这是通过Roth转换来完成的，在这种转换中，您基本上将递延税资产转变为免税资产。如果您想最大限度地减少税收，Roth IRA可能是退休储蓄的一个明智的选择。Roth IRA的合格分配是100%免税的，并且根本没有最低分配要求。

您的经纪公司可以帮助您进行转换，但应注意，将传统IRA转换为Roth IRA并不意味着您可以完全避免税收。您需要对您转换的任何资产缴纳普通所得税。这可能意味着您完成转换的当年需要缴纳巨额税款。但好处是您不必从73岁开始就参加RMD。

如果您正在考虑进行Roth IRA转换，请确保您遵守五年规则。这个规则规定，您的Roth IRA账户必须开设至少五年才能避免税务处罚。如果你第一次为了接收转换后的传统IRA基金而开设Roth IRA，要确保你在至少五年内不需要用到那笔钱。否则，你可能会增加你的税务负担。

4年金

年金可以为您提供有保障的退休收入流。当您购买年金时，您就购买了一份保险合同。您向年金公司支付保费，然后年金公司约定的某一天开始向您付款。

合格长寿年金合同 (QLAC) 是推迟RMD税的一种可能性。其本质上是一种递延年金，资金来自合格退休计划或个人退休账户（IRA）的投资，在许多保险公司都可以购买。QLAC在指定的年金开始日期后开始提供每月保证付款。只要QLAC符合美国国内税收署（IRS）的要求，在所有者年满85岁之前，它就不受规定最低分配额（RMD）规则的限制。

您可以使用401(k) 或IRA中的资金购买年金，并从所需的最低分配计算中忽略该金额。您可以向QLAC捐款的最高金额为135,000美元。

您直到85岁才开始收到年金。此时，他们需要缴纳所得税。这一方案并不能完全消除退休收入纳税，但它可以帮助您推迟RMD税款支付相当长的一段时间。