1.什么是固定福利（Defined-Benefit）计划

固定福利计划，英文称为Defined-Benefit Plan，常简称为DB Plan，是由雇主发起的一种退休计划，其福利计算公式综合考虑了多个因素，例如工作年限和工资历史。

一般来说，员工需要在公司工作一定时间才能符合参加该计划的资格。在中断服务后（指员工在离开公司超过13周后返回公司），可能还需要等待一段时间方可参与计划并重新获得福利资格。

公司负责管理该计划的投资和风险，通常会聘请外部投资经理来监督计划的运作。一般情况下，员工无法像401(k)计划那样直接提取资金。相反，他们有资格以终身年金的形式领取福利金，或者在一些情况下，在计划规定的年龄一次性领取福利金。

2.深入了解固定福利计划‍

这类计划也被称为养老金计划或合格福利计划。之所以称之为“固定福利”，是因为雇员和雇主在事先知道退休福利的计算公式，并根据此公式确定和设定支付的福利。与其他退休基金（如退休储蓄账户）不同，这种基金的支付金额不受投资回报的影响。

投资收益不佳或者错误的假设和计算可能导致资金短缺。在这种情况下，雇主有法律义务用现金缴款来弥补差额。由于雇主负责做出投资决策和管理计划的投资，因此雇主承担所有的投资和规划风险。

高收入自营职业者、专业人士和小企业主的固定福利计划可在当年大幅节税。向个人固定福利（DB）退休计划大额缴税可在5-10年内将退休储蓄增加100万至260万美元。

福利确定型养老金计划由美国国税局批准，

最适合以下人群：

独立承包商、顾问、医生、房地产经纪人和销售代表

同时从副业、特许权使用费、剩余收益中获得自营职业收入的受雇人员

仅为所有者或所有者及其配

或家族企业

高收入者的自雇配偶

个人对固定福利养老金计划的最高缴款额是根据年龄、收入和经营年限计算的。一般来说，企业主的年龄越大，缴费越多。

3.年金与一次性支付‍

付款方式通常包括单人终身年金，即每月提供固定的保险金直至死亡；合格的共同和遗属年金，即每月提供固定的保险金直至死亡，并允许未亡配偶在死亡后继续领取保险金；或一次性付款，即一次性支付计划的全部价值。

多工作一年会增加雇员的福利，因为这会增加福利计算公式中使用的服务年限。同时，多工作一年也会增加雇主用于计算福利的最终工资。此外，还可能存在规定，超过计划规定的正常退休年龄工作会自动增加雇员的福利。