John是一位成功的企业家，经过多年的努力，他积累了价值1500万美元的资产。这些资产包括他的公司股份、几处房地产以及一些其他投资。

然而，John一直在担心他的遗产税问题，因为他不希望自己的继承人因为高额的遗产税而陷入财务困境。‍‍

ILIT来助力‍

John不仅是一位杰出的企业家，还是一位慈爱的父亲和丈夫。他希望自己的财富能够传承给他的家人，确保他们的未来无忧。然而，John知道，根据当前的联邦遗产税法律，他的遗产将面临高额的税收，给继承人带来沉重的负担。

为了应对这一问题，John咨询了他的财务顾问和律师。他们建议他设立一个不可撤销的人寿保险信托（Irrevocable Life Insurance Trust，简称ILIT）。通过这种方式，John可以在保护家人财务安全的同时，最大限度地减少遗产税负担。

在专家的帮助下，John购买了一份以自己为被保险人的人寿保险单，但与传统做法不同的是，John让ILIT成为该保单的拥有者和受益人。

设立ILIT的过程：

咨询专业顾问

John首先咨询了财务规划师和律师，了解ILIT的相关法律和税务规定。

选择受托人

John选择了一位值得信任的受托人来管理ILIT。受托人负责管理信托资产，并按照信托文件的规定分配资金。

购买保险

John购买了一份以自己为被保险人的人寿保险单，并将ILIT指定为保单的拥有者和受益人。

资金注入

John定期将资金转移到ILIT，用于支付保单的保费。这些转移的资金可以被视为年度赠与，利用年度赠与税免税额，进一步减少遗产税负担。‍

家庭财务有保障

设立ILIT后，John感到非常放心。他知道，不仅他的遗产税负担得到了显著减少，他的家庭财务安全也得到了保障。

即使他离世，John的妻子和孩子们能够继续维持他们的生活方式，不需要担心因为遗产税而出售家庭资产。John的公司股份得以保留，家庭成员可以在没有财务压力的情况下继续经营公司。

ILIT小科普

ILIT是一种有效的遗产规划工具，具有多重优势，可以帮助像John这样的高净值人士实现财务目标，保护资产并减轻遗产税负担。

减少遗产税负担

ILIT的主要优势之一就是可以从John的遗产中排除保险金收益。由于John设立了ILIT并将保单转移到信托中，这些保险金在他去世后不会被计入他的应税遗产。因此，John的继承人将不会因为这笔保险金而增加遗产税负担。

保护资产

ILIT是一种不可撤销的信托，一旦设立，John不能随意更改或撤销信托。这种安排确保了资产的安全，防止了未来可能的债权人索赔或其他法律纠纷。

提供流动性

当John去世后，ILIT将立即获得保险金。这些资金可以用于支付遗产税、债务或其他费用，确保John的资产可以顺利传承给继承人，而不需要因为缺乏流动资金而被迫出售资产。‍‍