在美国，人寿保险不仅是保障生命安全的重要工具，也是一个强大的避税策略。通过合理配置和精心规划，保单持有人可以在享受保险保障的同时，实现财务目标，并合法地减少税务负担。以下几个要点可以帮助您了解如何通过人寿保险达到完美避税的效果。

01.寿险的受益金部分‍

情况一

● 外国人购买寿险

无论受益人的身份或国籍，只要投保人是非美国人，寿险理赔受益金免于遗产税。

情况二

● 美国居民购买寿险

如果是单纯的人寿保险，且保险持有人（Policy Owner）是自然人，在持有人过世后，身故赔偿金会被计入遗产税。这点客户常常混淆，很多人误以为身故金免缴遗产税，其实不然。实际上，身故金免缴收入所得税，但仍然占用遗产税的份额，即纳入遗产税总额中。如果遗产税总额在免税额之内，则无需缴纳遗产税；但如果超过免税额，就必须缴纳遗产税。

对于大部分家庭而言，尽管离遗产税的门槛还很远，但如果你担心财产过多而可能面临遗产税的问题，仍有多种解决方案。

有两种方法可以让保险的身故理赔金不计入遗产税总额，从而避免缴纳遗产税：

1.将保单所有人（owner）改为成年子女。

2.成立不可撤销的人寿保险信托（Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT），让信托拥有保险。在投保人过世后，身故理赔金赔付给信托，受益人再从信托中取款。使用信托持有保险还具有对离婚和官司的保护作用，起到资产隔离的效果。

02.寿险的现金值部分‍

很多人购买寿险是以储蓄为目的，计划将来用保单内的现金值来支付大学教育金、养老金、创业资金等。大部分消费者笼统地认为这些支取都是免税的。然而，在美国这个“万税之国”，任何类型的投资理财基本都无法完全免税。

保险的增值部分之所以可以免税，是因为支取时只取出本金或通过借贷方式使用，保险合同并未终止，因此没有纳税的必要。

那么，如何使用保单内的现金值才能真正达到免税效果呢？

1.条件一

每年缴纳的保费金额不能超过税务局的上限，否则将来取出时将被纳税，这样的保单即被称为 MEC（modified endowment contract）。

每个具有现金价值的保单投保人放入账户的金额必须通过 IRS 的 SEVEN-PAY TEST 和 COORIDOR RULE。投保人不可以随意放入金额，只有符合这些规定的保单，才能保证投保人在保单生效后从现金账户取钱时享受免税优惠。如果保单里的现金超过 MEC PREMIUM LIMIT，保单就会成为 MEC，取钱时将被国税局征税，而且在59岁半之前取钱还要向国税局缴纳10%的罚款。

请注意，这也是为什么美国人购买香港或大陆（或其他国家的）储蓄型保险，将来会被纳税的原因。

2.条件二

支取时，保单不能在被保险人身故前终止。

很多人在购买寿险时忽略了（或未被告知）保险的成本，误以为是在做单纯的理财投资。保险公司每年会从保险的现金价值中收取费用，因此当被保险人身故时才会有一大笔身故赔偿金。

因此，保险有可能终止是容易理解的：如果现金价值的增长速度赶不上客户提前支取和保险公司扣除的费用，那么现金价值可能变为零，保险合同就会终止。从国税局的角度来看，它并未被用作保险，而是一个投资，那么就要算资本利得税。征收的对象是客户总支取金额减去总投入本金的差额。

不过，对于这些限制也无需担心，一个国家的经济体系的强大正可以从保险税法的严谨完善中得到很好的体现。如果没有任何法规来限制一个金融产品的操作，就会有很多漏洞和弊端。

所以，综上所述，只要合理配置，美国寿险还是可以轻松实现完全避税的。