美国国税局（IRS）2025年的新税法对家庭联邦税负有多方面影响，具体如下：2025年子女税收抵免

可退还部分：2025年子女税收抵免中可退还部分维持在1700美元，与2024年持平，符合条件的家庭即使无应缴税款也可申领。

最高税收抵免：17岁以下子女的最高税收抵免为每名子女2000美元，适用于已婚联合报税MAGI不超过40万美元、单身申报MAGI不超过20万美元的情况，与2024年相同。但当前条款在2025年税务年度结束时到期，之后抵免最高金额将降至每名子女1000美元，不过两党议员有使抵免更优厚的提案。

2025年收入所得税抵免

最高金额提升

有三名或更多符合条件子女的纳税人，2025年最高 EITC金额为 8046美元，高于2024年的7830美元。有两名符合条件子女的，最高金额为7152美元，高于2024年的 6960美元。有一名符合条件子女的，金额为4328美元，高于2024年的4213 美元。没有符合条件子女的，金额为649美元，高于2024年的632美元。

AGI门槛提高

三名或以上子女的已婚夫妇申报者，符合 EITC 的最高 AGI 为68675美元，高于2024年的66819美元。三名或以上子女的单身、户主和丧偶申报者的最高 AGI 为61555美元，高于 2024年的59899美元。投资收入上限：2025年投资收入上限提高到11950美元，高于2024年的 11600 美元，超过此上限纳税人无法获得抵免。

2025年收养和赠与税免税变化

收养抵免：2025年每名子女（包括有特殊需要的子女）的最高收养抵免适用于最多 17280 美元的合格费用，高于2024年的16810美元。赠与免税额：年度赠与免税额从2024年的18000美元提高到2025年的19000美元，纳税人2025年向每个子女赠与19000美元可适用年度免税额。