什么是Roth Conversion？

简单来说就是把税前账户里面的钱，比如说传统IRA或401(k)账户中的资金转到Roth IRA的过程，他当年要对转换的金额纳税。不过好处是，钱一旦到了Roth IRA的账户，未来从Roth IRA中提取的资金（包括投资收益）可以免税。因此，选择合适的时机进行Roth Conversion，可以最大限度地减少税务负担，让您的荷包省更大。

什么时候做Roth Conversion是最佳时机？

1、市场低迷时

原因是我们纳税的基础是做Roth Conversion时的投资品的市场价值。在市场下跌时，传统IRA账户中的资产价值可能大幅缩水，此时进行转换，税务负担也会相应减少。转换后，等市场恢复，基金、股票回涨之时，资产在Roth IRA账户中的增长将完全免税。举例说明：假设老张的传统IRA账户中有100,000，由于市场下跌，资产价值降至70,000。此时进行Roth Conversion，他只需为70,000缴纳所得税。如果市场反弹，资产价值回升至120,000，未来提取时无需再缴税。

2、收入相对低的时期

因为Roth conversion 会增加你的应税收入，可能让你进入更高税率区间。如果你今年收入较低，整体税率较低，那就是个好时机。比如：•失业或收入暂时减少的一年•休假、创业初期或其他低收入阶段•刚退休但尚未开始领取社保或RMD的时候

3、税率将要升高的时机

如果预计未来的税率将上升，提前进行Roth Conversion可以锁定较低的税率，避免未来支付更高的税款。但是现在川普刚上台，在接下来的几年内，收入所得税应该不会一下提高，所以我们预测未来税率可能会上升，主要是从以下几个方面来看：

•家庭成员变化：

从夫妻共同报税转变为单身报税时（如果夫妻中有一人因疾病或其他原因离世，另一方将不得不以单身身份报税）

•跨州搬家：

如果您从一个无州税或低州税的州搬到一个高州税的州，进行Roth Conversion时需要缴纳的州税将大幅增加。

•退休后居住地的选择：

退休后选择居住地时，州税是一个重要的考虑因素，尤其是对于计划进行Roth Conversion的退休人士。因为他们的收入可能主要来自养老金、IRA提款或投资收入。如果居住在高州税的州，这些收入将面临较高的州税负担。