近年来，美国人口老龄化问题日益严峻。据统计，预计十年后，美国65岁以上的人口数量将超过18岁以下人口数量。这引发了一个不可避免的问题：老年人的长期护理。
因此，许多州开始呼吁实施强制性长期护理税（long-term care tax）。当时，人们普遍认为，制定相关法案需要很长时间，所以并没有将其放在心上。
然而，出人意料的是，在征收这项税款的问题上，美国立法机构竟表现得如此"迅猛"。
01华盛顿州居民，把保险公司大门挤破了
第一个正式实施这项税法的是华盛顿州。根据该州的规定，没有私人长期护理保险的雇员需要缴纳0.58%的长期护理税，雇主有责任收取、汇缴和报告这些保险费，如果不这样做，雇主将面临处罚。
作为回报，一旦个人需要使用长期护理服务，政府将提供最高36,500美元的补贴（每天最高补贴100美元，补贴时长为365天），但补贴只能在华盛顿州内使用。
一经传出消息，华盛顿州的居民纷纷前往保险公司购买私人长期护理保险，以避免缴纳这项税款。然而，保险公司难以承受如此巨大的压力，不得不停止提供私人长期护理保险产品。最终，380万华盛顿州员工，只有48万人成功豁免，占比13%。
02加州长期护理税 细则已敲定
加州是第二个积极筹备该法案的州。根据州政府官网目前已知的细则如下：
税率：
W2员工需要强制参加，而1099员工可以选择参加。税率可能高于0.58%，但不会超过3%。长期护理税没有设定上限，也就是说，收入越高，需要缴纳的税款也越多。加州立法机构有权每年调整该税率两次，无需通过选民投票。
福利：
税收没有设定上限，但福利有上限。根据护理程度，加州提供的长期护理补贴范围为36,000美元至144,000美元。具体数额根据缴纳的费用和通胀进行调整。
豁免资格：
持有私人长期护理保险的员工可以豁免。目前，加州正在起草精算报告，预计于2024年1月1日完成，计划于2025年1月1日生效。由于私人保险的豁免申请可以回溯到12个月之前，这意味着在2024年1月1日之前必须已经购买了私人长期护理保险，才能获得豁免资格。
03为什么大家对长期护理税如此不满？
人们对长期护理税如此不满的原因有几个弊端，其中包括以下情况：
地域限制：如果缴纳了长期护理税，但在年老时想搬去其他州，那么这笔税就相当于白交了，无法获得补助。在美国搬家是常见的情况，这一限制引发了大家的不满。
高收入者负担加重：如果年收入超过18万美元，那么基本上缴纳的税款会超过所能获得的回报。举例来说，如果一个30岁的人打算在65岁退休，就需要缴纳36,540美元的长期护理税（基于年薪18万美元，税率0.58%，工作35年），但作为回报只能获得36,500美元。这还没有考虑工资增长和通胀的情况。
未使用补贴的退还问题：对于那些一生中不需要长期护理的人来说，他们缴纳的税款或补贴不会退还。
政府的补贴杯水车薪：长期护理费用在美国被认为是极其昂贵的。据统计，美国人在65岁之后平均需要承担至少137,800美元的长期护理费用。
以加州为例，长期护理的平均每日费用约为400美元，每年约为146,000美元。根据ACL.gov的数据，男性通常需要2.2年的长期护理，而女性平均需要3.7年。还有20%的人需要5年以上的护理，相当于730,000美元。与这些数字相比，加州提供的36,500美元都撑不过3个月。
除了加州，纽约州、宾夕法尼亚州、明尼苏达州、俄勒冈州、夏威夷州、密歇根州、阿拉斯加州、伊利诺伊州、密苏里州、科罗拉多州、北卡罗来纳州、犹他州等州也计划推出类似的法案。
04美国人都是如何养老的？
私人长期护理险
在美国，人们并不依赖子女来照顾养老。
美国中产及以上家庭在一开始工作时就考虑养老的问题了。他们常见的做法是购买用于养老和长期护理的保险。
最常见的是为自己购买长期护理保险，以应对可能出现的高昂护理费用。
这种保险通常由保险公司提供，与政府的长期护理税不同。下面以近年来备受关注的混合型长期护理险（作为附加条款的hybrid或combo混合型计划）为例，介绍其优势：
可跨州甚至跨国使用
跨州赔付和国际理赔：绝大多数保险公司的长期护理保险可以在不同州之间进行赔付，甚至有些人寿保险附加长期护理险可以进行国际理赔。如果你年老时不想在美国居住，想回到国内接受长期护理，只要合同明确规定，保险公司会按照合同进行赔付。
保费自己定
个性化定制：缴费金额和缴费年限没有强制要求，可以根据个人需求和经济状况进行量身定制。
允许向提供护理的家庭成员付款
现金支付：许多人选择让家人照顾自己，保险公司的长期护理保险通常是以现金形式支付，因此可以直接将这笔钱给予照顾你的家人或用于其他费用。
储蓄功能
储蓄功能：混合型长期护理保险还具有储蓄功能。如果你没有使用护理金，可以全部免税传承给子女，而不像政府的税金那样白白浪费。
这些保险提供了更多的选择和灵活性，帮助人们应对高昂的长期护理费用，并保障他们的财务安全。然而，需要注意的是，保险计划的具体条款和条件可能会有所不同，人们在购买前应详细了解各项保险计划的细则和限制。
