在美国，个人退休账户（IRA）是用于储蓄退休金的账户。罗斯个人退休账户（Roth IRA）是一种特殊的税收优惠、个人退休账户，您可以将已缴税的资金投入其中。罗斯个人退休账户的主要好处在于，您的投入和所赚取的收益都可以免税增长，并且在年满 59 岁半后（前提是账户至少已开设五年），可以免税提取。换句话说，您投入罗斯个人退休账户的资金需要缴税，但所有未来的提取都是免税的。

罗斯个人退休账户与传统个人退休账户相似，最大的区别在于它们的税收方式。罗斯个人退休账户的资金来自已缴税的资金，投入不可减税，但一旦开始提取资金，取出的金额是免税的。如果您预计退休后的边际税率会高于当前的税率，那么罗斯个人退休账户是一个不错的选择。

为什么要存 IRA？

IRA 的目的是为了退休存钱。相比普通账户，IRA 的好处有：

无需经过雇主，个人可自行存 IRA。

存钱可延税（Traditional IRA）。

可将雇主提供的退休计划中的钱转入 IRA。

开户选择多样，可在银行、保险公司、投资公司开户。

投资选择灵活，可投入股票、基金、债券等。

投资收益免税（Roth IRA）。

Roth IRA和传统IRA账户该选哪个？

如果您想以税务优惠方法为退休储蓄，传统IRA和罗斯IRA是两个好选择。每一种都有其独特优势，您的选择很大程度取决于您的收益需要和情况。为了协助您起步，以下是每一种IRA的概览以及就供款、限制等等的详细比较。

传统IRA

向传统IRA的供款也许可以抵税(取决于收入水平)

收益可延联邦税增长

开放给每个有赚取收入的人

如果您出生于1949年6月30日或以前：在70½岁您必须开始年度最低取款(RMD)

如果您出生于1949年6月30日以后：在72岁您必须开始年度最低取款(RMD)

罗斯IRA

可让您现在进行税后供款，从而使您的退休资金在将来避免纳税

供款不可抵税

若按IRS(国税局)规则取款，所有收益免联邦税

没有最低取款要求(RMD)

在您选择传统或罗斯IRA时，需要考虑的其中一个因素是您目前和退休时的纳税阶层。这将影响到您的退休资金在缴税后最终所得。

也就是说，二者：

交税的方式不同：对于传统IRA，在每年存入本金的时候，不用交税，但是取款的时候，需要对本金和收益同时收税；而对于Roth IRA账户，在每年存入本金的时候，就先交税，但是在取款时，本金和收益就都不用交税了；

取款限制不同：传统IRA59.5岁之后才可以取款，提前取款会收取10%的罚金，并且按普通收入缴税，72岁之后强制要求取出一定金额的退休金；Roth IRA账户中存入的本金可以随时取出，当投资人年满59.5岁并且开户满5年后，可以取出本金和投资收益，没有任何税务要求。若不满足该条件而提前取款时，本金可以随时取出，但是对于投资收益的部分，需要收取10%的罚金并缴税，同时Roth IRA账户无强制取款要求。

为什么投资者一定不能错过ROTH IRA？

我们可以把Roth IRA理解为一个有税务优化的特殊投资账户。每年Roth IRA提供一定限额，可供存入税后资金。账户内的交易活动不产生资本利得税（captial gain tax）和股息分红税（dividend tax）。Roth IRA存入的本金随时可取，但收益在退休前取出有一定限制。

美国居民在一般的有税账户(taxable account)获得投资收益时，需缴纳短期或长期资本利得税，而Roth IRA内的投资则没有资本利得税，故投资收益越高，节省的税越多。

举例比较一下：假设在2022年投入20万美元，通过30年时间投资，将本金变成10倍共200万美元，这大概相当于8%的年增长，长期持有SP500基金（SPY）即可达到。有税账户在2052年全部变现时，所得利润按15%的资本利得税，故需缴税(200万-20万) × 15% = 27万。而Roth IRA本金20万随时可取，一旦在2052年成为合格状态（例如其主人年龄超过59.5岁），200万美元可全部免税取出。故Roth IRA节约的税金约等于27万美元。如果考虑taxable account中投资的股息分红(dividend)收益，Roth IRA能省下更多的税。