关键要点

● 罗斯IRA是一种特殊的个人退休账户（IRA），允许低于一定收入上限的个人每年缴纳固定金额的款项。

● 如果单身申报人在2023年的收入低于15.3万美元（2022年为14.4万美元），则可以向罗斯IRA缴款。对于共同申报的已婚夫妇，2023年的限额为22.8万美元（2022年为21.4万美元）。

● 传统IRA和Roth IRA的主要区别在于两者的税收方式。

了解罗斯 IRA

罗斯IRA是一个个人退休账户，你可以为存入账户的钱纳税，然后将来的所有提款都是免税的。

2023年，50岁以下的个人罗斯IRA的最高供款限额为6,500美元，50岁以上的个人为7,500美元。单身申报人有资格获得罗斯IRA的最高修改后的调整后总收入限额为15.3万美元，联合申报人为228,000美元。罗斯IRA的收入和缴款上限经常进行调整。

在大多数情况下，如果您有罗斯IRA而不是传统的IRA，则可以在退休时提取资金而无需缴纳额外税款，因为前者允许您现在为收入纳税。后者要求您在提取资金时缴税。但是，传统的IRA旨在允许捐款者在年纪较大时提取资金，并且通常以较低的税率征税。

对于一些投资者来说，尤其是那些预计将来会进入更高税级的投资者，罗斯IRA可能具有优势。

罗斯 IRA 运作方式示例

如果今天按12％纳税的人想向罗斯IRA投资4,000美元，

她会支付 4,000 美元×12% =480 美元的税款，

只剩下4,000-480美元=3520美元可供投资。

假设在她想开始提款时她的投资翻了一番，那么她的账户将价值3520美元×2=7,040美元，不管她未来的税率是多少。

如果同一个人使用传统的IRA，则她的4,000美元可以免税。

假设她的投资翻了一番，她的账户价值为4,000美元×2=8,000 美元。

但是，她必须为任何提取的金额纳税。

如果她的税率仍为12％，那么她的IRA的价值为8,000美元-8,000 美元×12% =税后7,040美元。

但是，如果她的税率更高（假设为22％），无论是通过增税还是提高收入，她的账户将只值8,000美元-8,000 美元×22% =税后6,240美元。

因此，投资者应考虑哪种IRA类型最适合他们，同时记住未来的税收影响和个人情况可能会随着时间的推移而发生变化。