又进入了冬季，对于美国一些州的民众来说，冬季取暖费用并不低，不过今年有个好消息，今年冬天，美国人被号召 "绿色节能"，这意味着在家庭装修方面大家可以获得数千美元的优惠，从而减少能源账单。

民众每年可申请高达3,200美元的税收抵免，用于各种家庭装修项目，如安装隔热材料、节能门窗和电热泵。

这些激励措施是《通货膨胀削减法》（IRA）的一部分，由拜登总统于 2022年8月签署成为法律，并于今年早些时候生效，因此今冬将是该政策实施第一个冬天。

在总共价值3,200美元的减免中，如果房主购买并安装的热泵获得了能源效率联盟（CEE）的最高能效评级，则可获得2,000美元。

根据美国房屋检查员协会（American Society of Home Inspectors）的数据，安装一台热泵平均需要花费4,000到8,000美元。

2000美元的优惠也适用于热泵热水器，这种热水器使用相同的原理来加热水。

按照规定，一个家庭需要在符合条件的热泵上花费约6700美元，才能申请到2000美元的全额抵免。

在这种情况下，一旦获得税收减免，水泵的最终成本将略低于4000美元。

根据每个州当地的气候和能源成本，水泵可以节省多少取暖费会有很大不同，但能源部称美国人每年可以节省大约500美元，中西部和东北部民众将看到更客观的节省。

对于收入低于所在地区中位数80%的家庭来说，这更是一笔划算的买卖。在这种情况下，IRA将承担购买和安装热泵的全部费用，最高可达 8000美元。

房利美提供的工具可用于确定您所在地区的收入中位数：

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根据能源部的数据，建筑物消耗了美国40%的能源。美国人平均每年在能源上花费约2,000美元，其中200到400美元可能因通风和漏气而浪费掉。

房主每年最多可为安装隔热外门申请500美元的减税，为窗户和天窗申请600美元的减税，为隔热和空气密封材料申请1200美元的减税。但这些项目的合计减税额度每年仅限1200美元。

这些减免加上单独的2000美元热泵减免，使总额达到3200美元。

减税优惠的有效期到2032年，每年都可以申请。减税将在每年报税时申请，家庭需要有一定的纳税义务才能受益。

预扣税款不足的纳税人，可能会在明年春天报税时面对昂贵的后果。

截至10月1日，国税局（IRS）对预扣税款不足的罚款利息，从2021年的3%大大提高到8%，意味着罚金可能高达数百甚至数千元，尤其影响到没有预扣税款的零工和自雇人士。

即使是全职人士，也可能因为赚取额外收入而受到影响。

星岛日报综合《华尔街日报》和英国《每日邮报》报道，对大多数打工族来说，他们的雇主会在发放每份工资时预扣税款，而大多数人也会因为多付税款，在第二年报税时获得退税。

但IRS在2022财年仍然评估到超过18亿元的罚款，原因是接近1220万人少缴了预估税。除了因少缴预扣税而被罚款外，更多人或会因税款增加而无法在4月份报税时缴清欠税，从而导致更多罚款。

由于美国的税收制度是现收现付的，意味著民众应该在赚取收入时，以预扣税或在年中按季缴纳税款。

为了避免少缴税款，一般而言所预缴款项必须达到当年税款90%或上一年税款的100%。2023年第4季度的税款将于2024年1月16日到期。如果在计入预扣税和抵免额后，应付馀额低于1000元，那么IRS便不会收取缴税不足的罚款。

由于罚息与联邦短期利率挂钩，因此联储加息也是罚息上升的原因之一。专家表示，以自雇人士欠税1万元为例，假如在2023年没有按每季缴付2500元，将在明年4月按2023年混合利率面临512元的缴税不足罚款。

因此对于收入不稳定的人或自雇人士来说，准确计算预缴额尤为重要。

民众可使用IRS的预扣税估算网站来进行计算、向雇主调整预扣税款、或尽早向IRS缴交预估税款，罚款金额属按日计算。

最近年满62岁退休或遭遇残疾、或因合理原因导致少缴税款的纳税人，或可向IRS申请罚款减免。