问：一年已过一半，我想盘点财务，该怎么做才能确保不偏离理财目标？

答：生活充满变量，有时可能波及财务，甚至导致理财计划崩溃，每隔一段时间盘点财务有助于及早发现问题并加以修正，年中和年底都是理想的盘点时机。

针对年中财务盘点，专家建议采行以十步骤：

第一步：评估预算

可创建预算并依此展开年中财务盘点。专家建议查看平日支出，归纳出哪些支出低于预算、哪些超支，并务必注意可能影响未来预算的收入变化。

第二步：堵住预算漏洞

通过编列预算发现任何不必要的开支，例如过度购物、订阅或其他经常性花费，趁这个时候加以修正。

理财专业公司Forefront Wealth Partners财富顾问里克斯(Chad Rixse)说，查看预算旨在了解基本生活开支，进而想办法采取行动降低财务风险，诸如偿还信用卡债、减少现金紧绌时难以维持的开支，这些开支往往非必需品，例如会员资格和订阅、很少使用的串流媒体服务，最终目标是削减超支部分。

第三步：确保备妥应急金

备妥应急金不可或缺。

高盛证券(Goldman Sachs)旗下的投资理财机构Marcus Deposits & Marcus Invest全球主管罗森伯格(Marcos Rosenberg)说，生活充满变量，备妥应急金可为突如其来的意外提供重要安全网，因此务必在年中查看财务时仔细查看是否有足够的应急金，应急金应相当于三到六个月的基本生活费用，愈多愈好。

第四步：加码存退休金

趁着年中盘点，应切实评估退休储蓄进度，确保按计划在目标日期退休。假如最近升迁或加薪，最好加码提存退休金。年满50岁可在401(k)退休计划中加码存入7500美元，在个人退休帐户(IRA)加码存入1000美元。

第五步：查看FSA或HAS帐户

「灵活支出帐户」(Flexible Spending Account, FSA)是企业提供的员工福利，如果雇主提供这项福利，应仔细查看福利和使用情况，有些雇主不允许将帐户余额转入新年度，最好与人力资源部门确认细节，以充分善用福利。

至于「健康储蓄帐户」(Health Savings Account, HAS)，也应趁着年中加码存入款项以达年度最高额。2024年个人最高存入额为4150美元、家庭保险最高存入额为8300美元；无论是否还为原雇主工作，HAS帐户余额可跨年续存，不必担心存入金额超过动用额度。

第六步：查看子女的大学储蓄(College Savings)和学生贷款

为子女存大学储蓄的家长应查看存入款有多少，并将孩子年满18岁时有关大学费用的任何新预测纳入考量；尚未开始为子女进行大学储蓄的家长应及早评估储蓄选项，例如具有税收优惠的529计划(529 plans)。

针对学生贷款，如果正在还款，应趁年中盘点时查看进度，确保不拖欠，如果能力允许，不妨将加码还款纳入预算规划。

第七步：管理债务并将还债列为优先理财选项

如果一心一意想还清债务，年中盘点是制定计划的好时机。罗森伯格说，首先，应将还债纳入每月预算，确保每个月都备妥必要的资金。

目前最盛行两种还债模式，第一是「滚雪球法」(snowball)，优先还清最小额债务，第二种是「雪崩法」(avalanche)，优先还清利率最高的债务。理财业者Achieve营收长法克斯(Sean Fox)认为，这两种方法都有效，滚雪球对于容易因查看还款清单自我激励的人最适合，雪崩法比较不易立即获得成就感，却可省下多利息。

第八步：查看信用报告

如果想创业、买房或申办信用卡，需要良好的信用评分，年中查看信用报告有助于养成良好财务习惯、保有优良评分。可造访Annualcreditreport.com下载免费信用报告，查看身分盗窃迹象或任何异常状况。

此外，可采取行动降低信用额度利用率、或者通过Experian Boost计划添加帐单支付追踪，借此提升信用分数。

第九步：整理报税数据

有计划的整理报税数据大有帮助。

里克斯建议保留任何可申报免税费用的纪录，包括自费医疗费用、房贷利息和慈善捐款，尽可能及早建档管理，不要等到报税前匆忙收集文档、以免出错。

第十步：更新遗产规划(Estate Plan)

遗产规划律师通常建议客户每五年或在经历某些生活事件如家人死亡、出生或婚姻时审查并更新相关文档，包括遗嘱、未成年子女监护权指示、高端医疗保健指示以及和授权书。